3.4. Кадровая политика
Численность персонала ЗАО «Синтерра» по данным на конец 2008 г. составляет 686 чел., в то время как в 2004 г. было в 5,0 раз меньше – 137 чел. Это связано с расширением компании и открытием новых филиалов и представительств (рис. 3.3.).
Компания ответственно подходит к вопросу о наборе кадров. Кандидатуры на вакансии подбираются на конкурсной основе. Конкурс содержит четкие и жесткие требования. Кандидат должен быть ответственным, коммуникабельным, исполнительным и инициативным. Сначала проводятся анкетирование, собеседование, кандидаты обучаются, а затем сдают экзамен. При успешной сдаче стажер должен еще пройти испытательный срок в 3 месяца. Периодически проводятся аттестации.
Рис. 3.3. Численность
персонала ЗАО «Синтерра»
В компании имеются следующие стимулы труда: достойная заработная плата, премии, продвижение по службе, социальная защита. Персонал связан корпоративным духом и корпоративной этикой.
72 % работников компании имеет высшее образование, 22 % - среднее профессиональное и остальные 6 % имеют общее среднее (рис. 3.). Компания стремится поддерживать высокий уровень образования персонала, тем самым, обеспечивая высокую культуру.
Рис. 3.4. Структура персонала ЗАО «Синтерра» по уровню образования
в 2007 г.
Менеджеры компании стремятся набирать на вакансии молодых образованных людей. 28 % персонала компании – это молодые люди до 25 лет, 45 % - в возрасте 25-35 лет, 23 % - 35-50 лет и остальные 4 % - работники в возрасте 50 лет и старше.
Поскольку в 2008 г. Правительство официально признало финансовый кризис, дальнейшее увеличение численности персонала в ЗАО «Синтерра» не планируется. Основными направлениями кадровой политики ЗАО «Синтерра» будет развитие и обучение имеющегося персонала.
3.5. Целевое финансовое состояние
При определении целевого финансового состояния для ЗАО «Синтерра» наиболее приемлемым является метод прямого ассортиментного счета, поскольку на данном предприятии имеется множество тарифных планов и дополнительных услуг, и по этой причине построение сложных факторных моделей практически невозможно.
Для планирования прибыли ЗАО «Синтерра» в первую очередь необходимо определить, каким из уже имеющихся услуг и тарифных планов необходимо отдавать предпочтение. Основным критерием отбора приоритетных тарифных планов должна быть их рентабельность.
Проанализируем структуру выручки и рентабельность продаж тарифных планов и дополнительных услуг. ЗАО «Синтерра» предлагает своим абонентам различные виды услуг – как основные, так и дополнительные (таблица 3.1).
Таблица 3.1
Структура и рентабельность услуг сотовой связи ЗАО «Синтерра» в 2007 г.
тыс.руб.
№ п/п
|
Виды услуг
|
Выручка от продаж, тыс.руб.
|
Структура выручки от продаж, %
|
Прибыль от продаж, тыс.руб.
|
Структура прибыли, %
|
рентабельность продаж, %
|
1
|
Основные услуги
|
|
|
|
|
|
2
|
Дополнительные услуги
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
|
|
|
|
|
Как видно из табл. 3.1 и рис. 3.1, в структуре услуг сотовой связи ЗАО «Синтерра» в 2007 г. наибольший удельный вес занимают основные услуги (по тарифным планам) – 72.4 %, или 352842 тыс.руб. На долю дополнительных услуг приходится 27.6 %, что в абсолютном выражении составляет 134509 тыс.руб. Однако наиболее рентабельными являются дополнительные услуги.
Рис. 3.5 Структура прибыли ЗАО «Синтерра» в 2007 г.
ЗАО «Синтерра» предлагает своим абонентам следующие тарифы: ТАЙМ, Люкс, Простые вещи, Стандарт, Интуиция, Бум, Максимальный. В табл. 3.5 и на рис. 3.2 приведены данные с целью определения структуры услуг сотовой связи ЗАО «Синтерра». Основной задачей при этом является определение доминирующих тарифных планов.
Таблица 3.2
Структура тарифных планов ЗАО «Синтерра» в 2007 г.
тыс.руб.
Тарифные планы
|
Выручка, тыс.руб.
|
%
|
Простые вещи
|
|
|
Интуиция
|
|
|
Люкс
|
|
|
Стандарт
|
|
|
ТАЙМ
|
|
|
Итого
|
|
|
 Рис. 3.5 Выручка от продажи услуг ЗАО «Синтерра» в 2007 г.
по тарифным планам
Как видно из приведенных данных, наибольшую сумму выручки ЗАО «Синтерра» в 2007 г. получил от реализации таких тарифных планов, как «Стандарт» (24.9 %) и ТАЙМ (23.4 %). Следовательно, данные тарифные планы пользуются наибольшим спросом абонентов.
Проанализируем рентабельность тарифных планов (табл. 3.11 и рис. 3.6).
Таблица 3.3
Анализ рентабельности тарифных планов ЗАО «Синтерра» в 2007 г.
тыс.руб.
№ п/п
|
Тарифные планы
|
Выручка, тыс.руб.
|
Себестои-мость, тыс.руб.
|
Прибыль от продаж, тыс.руб.
|
Структура прибыли, %
|
Рентабе-льность продаж, %
|
1
|
Простые вещи
|
|
|
|
|
|
2
|
Интуиция
|
|
|
|
|
|
3
|
Люкс
|
|
|
|
|
|
4
|
Стандарт
|
|
|
|
|
|
5
|
ТАЙМ
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
|
|
|
|
|
Рис. 3.6 Рентабельность тарифов ЗАО «Синтерра» в 2007 г.
Результаты анализа показывают, что для ЗАО «Синтерра» наиболее рентабельными являются такие тарифные планы, как «ТАЙМ» - 74.866 %, «Стандарт» - 67.026 % и «Интуиция» - 65.632 %. При этом наибольшая сумма прибыли в абсолютном выражении была получена от услуг по тарифным планам «ТАЙМ» - 61811 тыс.руб., и «Стандарт» - 58888 тыс.руб. Следовательно, для ЗАО «Синтерра» целесообразно увеличивать стоимость одной минуты по данным тарифным планам (она в настоящее время является самой низкой – 4.32 руб. и 4.80 руб. соответственно).
Для наглядности рассчитаем, какова прибыль от реализации единицы услуг по различным тарифным планам (таблица 3.4).
Таблица 3.4
Прибыльность тарифных планов ЗАО «Синтерра»
тыс.руб.
Тарифные планы
|
Себестоимость, тыс.руб.
|
Количество, тыс. единиц
|
Себестоимость единицы услуг, руб.
|
Цена единицы услуг, руб.
|
Прибыль с 1 единицы услуг, руб.
|
Простые вещи
|
|
|
|
|
|
Интуиция
|
|
|
|
|
|
Люкс
|
|
|
|
|
|
Стандарт
|
|
|
|
|
|
ТАЙМ
|
|
|
|
|
|
Итого
|
|
|
|
|
|
Как видно из табл. 3.4, наибольшая прибыль на единицу услуг характерна для таких тарифных планов, как «ТАЙМ» (3.23 руб.), Стандарт (3.22 руб.) и Интуиция (3.13 руб.). Следовательно, ЗАО «Синтерра» необходимо увеличивать продажи услуг именно по этим тарифным планам.
ЗАО «Синтерра» для увеличения объема продаж можно порекомендовать в тарифных планах ТАЙМ и Интуиция увеличить стоимость одной минуты разговора в ночное время, выходные и праздничные дни с 4.22 руб. до 5.14 руб. То есть, стоимость разговора сделать одинаковой в течение суток. Данные тарифные планы являются очень востребованными, поскольку для них характерна самая низкая стоимость минуты разговора. В связи с этим, увеличение стоимости услуг не отразится на спросе на данные тарифы у абонентов. Экономический эффект от предложенного мероприятия рассчитаем, сравнив выручку от данных тарифов фактически в 2007 г. и по предложенным расценкам (табл. 3.5 и 3.6).
Таблица 3.5
Расчет выручки от тарифов Интуиция и ТАЙМ в 2007 г.
тыс.руб.
Тарифы
|
Дневное время
|
Ночное время
|
Всего
|
Кол-во, тыс. единиц
|
Цена
|
Сумма
тыс. руб.
|
Кол-во, тыс. единиц
|
Цена
|
Сумма
тыс. руб.
|
Кол-во, тыс. единиц
|
Цена
|
Сумма
тыс. руб.
|
Интуиция
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Тайм
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 3.6
Расчет выручки от тарифов Интуиция и ТАЙМ по плану
тыс.руб.
Тарифы
|
Дневное время
|
Ночное время
|
Всего
|
Кол-во, тыс. единиц
|
Цена
|
Сумма
тыс.руб
|
Кол-во, тыс. единиц
|
Цена
|
Сумма
тыс. руб
|
Кол-во, тыс. единиц
|
Цена
|
Сумма
тыс. руб
|
Интуиция
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Тайм
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таким образом, экономический эффект от предложенного мероприятия будет выражаться в увеличении выручки от реализации услуг на 5795 тыс.руб. (143400 тыс.руб. – 137605 тыс.руб.) Рассчитаем, насколько при этом увеличится прибыль ЗАО «Синтерра» (табл. 3.7).
Таблица 3.7
Расчет прибыли от реализации мероприятий по изменению расценок внутри тарифных планов
тыс.руб.
|
Выручка от продаж фактическая
|
Выручка от продаж в предложенном варианте
|
Увеличение выручки от продаж
|
Рентабельность продаж, %
|
Дополнительная прибыль
|
Интуиция
|
|
|
|
|
|
ТАЙМ
|
|
|
|
|
|
Итого
|
|
|
|
|
|
Как показывают расчеты, в случае реализации предложенного мероприятия ЗАО «Синтерра» получил бы дополнительную прибыль в сумме 3943 тыс.руб.
ЗАО «Синтерра» можно порекомендовать также снизить стоимость SMS-сообщений с 2.40 руб. до 2.10 руб. Поскольку в структуре услуг сотовой связи доля дополнительных услуг повышается за счет увеличения отправленных SMS-сообщений, более дешевая стоимость этой услуги позволит привлечь дополнительных абонентов. Предполагается, что при снижении цен количество отправленных SMS-сообщений увеличится на 30 %. Рассчитаем экономический эффект от предложенного мероприятия:
Фактический объем SMS-сообщений:
56045 тыс. SMS х 2.40 руб. = 134509 тыс.руб.
Рассчитаем увеличение объема услуг:
56045 х 30 % = 728585 тыс. SMS
Выручка от реализации услуг составит:
728585 х 2.10 = 153003 тыс.руб.
Таким образом, выручка ЗАО «Синтерра» увеличится на 18494 тыс.руб. (153003 тыс. руб. – 134509 тыс. руб.). При средней рентабельности дополнительных услуг 62.335% предприятие дополнительно получит прибыль в сумме 11528 тыс.руб.
Составим прогноз финансовых результатов ЗАО «Синтерра» от продаж с учетом предложенных мероприятий (табл. 3.8).
Таблица 3.8
Прогноз финансовых результатов ЗАО «Синтерра»
тыс.руб.
Наименование
показателя
|
2007 год факт, тыс.руб.
|
Прогноз,
тыс. руб.
|
Изменение
|
в абс. ве- личине,
руб., (+,-)
|
темп при-
роста, %
|
Выручка от продажи
|
|
|
|
|
Себестоимость проданных услуг
|
|
|
|
|
Валовая прибыль
|
|
|
|
|
Как видно из данных, приведенных в таблице, реализация предложенных мероприятий позволит ЗАО «Синтерра» увеличить выручку от продажи услуг на 24289 тыс. руб. (на 5.0 %). При этом валовая прибыль увеличится на 7.2 %, что в абсолютном выражении составляет 24289 тыс.руб.
ЗАО «Синтерра» целесообразно ускорять расчеты с дебиторами до достижения продолжительности оплаты услуг 14 дней:
213862 тыс. руб. : 456.25 дней х 14 дней = 6562 тыс. руб.
Высвобожденные средства в сумме 207300 тыс. руб. (213862 – 6562) необходимо направить на погашение наиболее срочной кредиторской задолженности предприятия.
В заключение необходимо рассчитать резервы повышения прибыли и роста рентабельности от вышеуказанных мероприятий.
Выручка от продаж с учетом изменения ценовой политики на основные и дополнительные услуги, расширения рынка услуг за счет рекламной компании по прогнозу составит 683869 тыс.руб. Рассчитаем себестоимость услуг с учетом фактического уровня себестоимости в 2006 году 31.155 %:
683869 тыс.руб. х 31.155 % = 208900 тыс.руб.
Коммерческие расходы увеличатся на 5675 тыс.руб. (реклама услуг ЗАО «Синтерра»).
Все произведенные расчеты обобщены в приложении в табл. 3.9.
Таблица 3.9
Прибыль и рентабельность ЗАО «Синтерра»
тыс.руб.
Показатели
|
2007 год
|
Прогноз на 2009 год
|
Абсолютное отклонение, +/-
|
Темп роста, %
|
Выручка от реализации продукции
|
|
|
|
|
Себестоимость
|
|
|
|
|
Валовая прибыль
|
|
|
|
|
Коммерческие расходы
|
|
|
|
|
Управленческие расходы
|
|
|
|
|
Прибыль от продаж
|
|
|
|
|
Прибыль до налогообложения
|
|
|
|
|
Налог на прибыль
|
|
|
|
|
Чистая прибыль
|
|
|
|
|
Рентабельность продаж
|
|
|
|
|
Рентабельность организации
|
|
|
|
|
Прогнозный аналитический баланс ЗАО «Синтерра»
Тыс. руб.
Показатели
|
На 01.01.
2009 г.
|
На 01.01.
2010 г.
|
Абсолютное отклонение, +/- тыс. Руб.
|
темп роста, %
|
Сумма, тыс. Руб.
|
Удельный вес, %
|
Сумма, тыс. Руб.
|
Удельный вес, %
|
Внеоборотные активы
|
|
|
|
|
|
|
Основные средства
|
|
|
|
|
|
|
Незавершенное строительство
|
|
|
|
|
|
|
Итого I
|
|
|
|
|
|
|
Оборотные средства
|
|
|
|
|
|
|
Запасы и затраты
|
|
|
|
|
|
|
Дебиторская задолженность
|
|
|
|
|
|
|
Денежные средства
|
|
|
|
|
|
|
Итого II
|
|
|
|
|
|
|
Баланс
|
|
|
|
|
|
|
Источники собственных средств
|
|
|
|
|
|
|
Уставный капитал
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль
|
|
|
|
|
|
|
Итого III
|
|
|
|
|
|
|
IV, V Заемные и привлеченные средства
|
|
|
|
|
|
|
Долгосрочные (IV)
|
|
|
|
|
|
|
Краткосрочные (V)
|
|
|
|
|
|
|
Итого IV и V
|
|
|
|
|
|
|
Баланс
|
|
|
|
|
|
|
Составим для ЗАО «Синтерра» прогнозный аналитический баланс на 2009 г. методом трансформации данных на конец 2008 г. с учетом следующих условий:
Чистая прибыль в сумме 318893 тыс. руб. в полном объеме направляется на финансирование незавершенного строительства (вышки для расширения зоны покрытия);
Дебиторская задолженность за счет ускорения расчетов сокращается до 14 дней (до 6562 тыс. руб.);
Сумма взысканной дебиторской задолженности 207300 тыс. руб. направляется на погашение наиболее срочной кредиторской задолженности.
|
