Отчет о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности




НазваниеОтчет о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности
страница1/5
Дата16.11.2012
Размер0.53 Mb.
ТипОтчет
  1   2   3   4   5
ОТЧЕТ

о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности

муниципального унитарного предприятия «Дорожник Заводского района»


г.Саратов 08 ноября 2011 года


В соответствии с решением, принятым на совещании контрольно-счетной палаты Саратовской городской Думы 05.10.2011г., и на основании удостоверения на право проведения проверки от 05.10.2011г., выданного председателем контрольно-счетной палаты Саратовской городской Думы Ивановым А.В., специалистами отдела контрольно-счетной палаты: консультантом Горбуновым В.В. (руководитель), консультантом Лобановой Г.А. с 10.10.2011г. по 08.11.2011г. проведена проверка финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия «Дорожник Заводского района».

Период проверки: 2010 год, 1-е полугодие 2011 года.

Цель проверки: результаты финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия «Дорожник Заводского района» (далее - МУП «Дорожник», Предприятие).

Проверка проведена с ведома директора МУП «Дорожник Заводского района» Барулина В.Н. и главного бухгалтера Данилиной О.К.

При проверке использовались: учредительные документы, приказы, бухгалтерские отчеты, регистры бухгалтерского учета, договоры и контракты, нормативные и правовые документы.

Лицами, ответственными за финансово-хозяйственную деятельность МУП «Дорожник Заводского района» в проверяемом периоде, являлись:

Герасимов А.А. – с начала проверяемого периода по 14.06.2011г., назначенный на должность директора распоряжением администрации муниципального образования «Город Саратов» от 24.09.2009г. №363-лс и освобожденный от занимаемой должности с 14.06.2011г. распоряжением администрации муниципального образования «Город Саратов» от 14.06.2011г. № 213-лс, имеющий право первой подписи;

Барулин В.Н. – с 30.06.2011г. по настоящее время, назначенный на должность директора распоряжением администрации муниципального образования «Город Саратов» от 30.06.2011г. №-233-лс;

Бондарь Ю.В. – в течение всего проверяемого периода, назначенная на должность главного бухгалтера приказом от 14.03.2003г. №15-к и освобожденная от должности приказом от 09.09.2011г. №25-К, имеющая право второй подписи.


МУП «Дорожник Заводского района» создано решением Саратовской городской Думы от 29.06.2000 г. №46-474. С момента создания и до 19.12.2003г. Предприятие функционировало как дочернее предприятие МУРСДП Заводского района.

Распоряжением комитета по управлению имуществом города от 19.12.2003г. №808-р Устав Предприятия был утвержден в новой редакции: «Устав муниципального унитарного предприятия «Дорожник Заводского района», т.е. МУП «Дорожник Заводского района» перестало быть дочерним предприятием МУРСДП Заводского района.


Запись о МУП «Дорожник Заводского района» внесена в Единый государственный реестр юридических лиц 19.12.2002г. за основным государственным номером 1026402496031. Запись неоднократно корректировалась в связи с регистрацией изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица.


Согласно Уставу МУП «Дорожник Заводского района» является юридическим лицом, создано без ограничения срока, имеет самостоятельный баланс, круглую печать, штампы и бланки со своим фирменным наименованием, собственную эмблему, а также зарегистрированный в установленном порядке товарный знак и другие средства индивидуализации.

Свидетельство о постановке МУП «Дорожник Заводского района» на учет в ИМНС РФ по Заводскому району г.Саратова выдано 02.09.2000г. ИНН/КПП 6451125902/645101001.

Территориальным органом федеральной службы государственной статистики по Саратовской области от 30.11.2010г. №11-208/10, Предприятие идентифицировано в качестве хозяйствующего субъекта: основные виды деятельности которого по ОКВЭД:

- 90.00.2 (удаление и обработка бытовых отходов);

- 45.1 – подготовка строительного участка;

- 45.2 – строительство зданий и сооружений;

- 45.21.1 – производство общестроительных работ по возведению зданий;

- 45.21.7 – монтаж зданий и сооружений из сборных конструкций;

- 45.21.6 – производство общестроительных работ по строительству прочих зданий и сооружений, не включенных в другие группировки;

- 45.11.1 – разборка и снос зданий, расчистка строительных участков;

- 45.25 – производство прочих строительных работ;

- 90.00.3 – уборка территории и аналогичная деятельность;

- 45.11.2 – производство земляных работ.


1. Анализ учредительных документов, локальных документов, регламентирующих финансово-хозяйственную деятельность МУП «Дорожник Заводского района». Соответствие фактической деятельности МУП «Дорожник Заводского района» целям, предметам и видам деятельности, закрепленным в Уставе предприятия.

Правовое положение МУП «Дорожник Заводского района» определяется действующим законодательством и Уставом.

В соответствии с Уставом Предприятие создано с целью содержания и эксплуатации объектов муниципального значения, в том числе муниципальных городских дорог. Предметом его деятельности является круглогодичное содержание автомобильных дорог (в рамках муниципального заказа), благоустройство территории города, содержание полигона по складированию твердых бытовых отходов (далее ТБО).

В качестве основных видов деятельности МУП «Дорожник Заводского района» Уставом в редакции от 28.11.2005г. определены:

- работы по содержанию дорог и улиц с механизированной уборкой в летний и зимний периоды времени;

- работы по озеленению, благоустройству и санитарной очистке дорог и улиц, включая территории школ, детских садов, поликлиник, больниц и других организаций;

- текущий и капитальный ремонт асфальтовых покрытий дорог и тротуаров;

- вывоз, переработка и складирование ТБО;

- строительство зданий и сооружений 1 и 2 уровней ответственности;

- геодезические работы, выполняемые на строительных объектах;

- подготовительные работы;

- земляные работы;

- монтаж бетонных и железобетонных конструкций;

- благоустройство территории;

- осуществление функций генерального подрядчика.

Помимо основных видов деятельности Предприятие вправе осуществлять самостоятельную хозяйственную деятельность:

- работы по содержанию ливневой канализационной сети и дренажа;

- работы по восстановлению асфальтобетонного покрытия дорог и тротуаров после вскрышных работ;

- ремонт спецтехники и автомобилей;

- производство пескобетонной плитки и блоков;

- производство асфальтобетона;

- оказание услуг населению транспортом;

- реализация запчастей, узлов, агрегатов, металлолома;

- монтаж, демонтаж и техническое обслуживание крытых павильонов на остановках общественного транспорта,

- другие виды деятельности направленные на извлечение прибыли.

МУП «Дорожник Заводского района» осуществляет 2 из 11-ти видов деятельности, закрепленных в Уставе Предприятия в качестве основных и 1 из 9-ти видов деятельности, которые Предприятие может осуществлять самостоятельно (иные виды деятельности – оказание транспортных услуг).


ГАУ «Саратовский региональный центр экспертизы в строительстве» согласовало МУП «Дорожник Заводского района» индекс изменения сметной стоимости строительно-монтажных работ в ценах 2000г. в размере 5,52 с 01.05.2009г.


МУП «Дорожник Заводского района» с 05.02.2010г. является членом некоммерческого партнерства «Межрегиональное Объединение Строителей (СРО)» (рег.номер СРО-С-057-30102009, свидетельство о допуске к определенному виду или видам работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства №СРО-С-057-6451125902-00882-3 выдано 20.05.2011г. взамен СРО-С-057-6451125902-00882-1 от 05.02.2010г.).

Согласно свидетельству Предприятие может осуществлять:

- земляные работы;

- свайные работы, закрепление грунтов,

- монтаж сборных бетонных и железобетонных конструкций;

- защита строительных конструкций, трубопроводов и оборудования;

- устройство наружных сетей водопровода;

- устройство наружных сетей канализации;

- устройство автомобильных дорог и аэродромов.

- работы по организации строительства, реконструкции и капитального ремонта привлекаемым застройщиком или заказчиком на основании договора с юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем (генеральным подрядчиком) - с 20.05.2011г.


Федеральным агентством по строительству и жилищно-коммунальному хозяйству МУП «Дорожник Заводского района» выдана лицензия от 14.03.2008г. №ГС-4-64-01-27-0-6451125902-007256-3 на осуществление деятельности по строительству зданий и сооружений 1 и 2 уровней ответственности в соответствии с государственными стандартами. Срок действия лицензии 5 лет до 14.03.2013г.


Федеральной службой по экологическому, технологическому и атомному надзору МУП «Дорожник Заводского района» выдана лицензия от 20.11.2009г. №ОП-51-001765 (64) на осуществление деятельности по сбору, использованию, обезвреживанию, транспортировке, размещению отходов I-IV класса опасности. Срок действия лицензии 02.10.2014г.


Администрацией муниципального образования «Город Саратов» Предприятию выдано Разрешение на строительство №RU 64304000-28 от 18.02.2010г. на строительство полигона твердых бытовых отходов, площадь земельного участка 52,1085 га, площадь складирования ТБО 15,00 га, расположенного по адресу Саратовская область, г. Саратов, Заводской район, в районе Александровского карьера. Срок действия разрешения до 18.02.2013г.


Постановлением администрации муниципального образования «Город Саратов» от 30.11.2009г. №1487 «Об установлении тарифа МУП «Дорожник Заводского района» Предприятию утвержден тариф на утилизацию (захоронение) твердых бытовых отходов в размере 32,70 руб./куб. м.


Приказом по предприятию от 21.12.2009г. №10-А утвержден тариф на утилизацию твердых производственных отходов с 01.01.2010г. в размере 157,54 руб./т. Тариф в том же размере применялся в 2011 году.


Распоряжением Министерства строительства и жилищно-коммунального хозяйства Саратовской области от 23.11.2010г. №504-р «Об установлении тарифа на услугу захоронения твердых бытовых отходов МУП «Дорожник Заводского района» г. Саратова» Предприятию утвержден тариф на услугу захоронения ТБО в размере 34,30 руб./куб. м на период с 01.01.2011г. по 31.12.2011 г.


Постановлением администрации муниципального образования «Город Саратов» от 23.12.2010г. №3195 «О тарифах на услуги МУП «Дорожник Заводского района» Предприятию утверждены тарифы:

- на вывоз твердых бытовых отходов от населения, организаций по управлению жилищным фондом, организаций, финансируемых из бюджетов всех уровней в размере 81,49 руб.;

- на вывоз твердых бытовых отходов от прочих предприятий и организаций в размере 185,20 руб.


Директором Предприятия утверждены калькуляции на:

- стоимость 1 м/часа работы автомашины-самосвала ЗИЛ 450650 в размере 687,06 рублей;

- стоимость 1 м/часа работы погрузчика XIAGONG XG932 II в размере 1293,78 рублей;

- стоимость 1 м/часа работы экскаватора ЭО-612 в размере 1482,84 рубля.

На калькуляциях отсутствует дата их утверждения.


Стоимость услуг по погрузке и вывозу крупногабаритных отходов (далее КГО) от юридических лиц в размере 260,71 рублей в 2010 году и 262,31 рубля в 2011 году утверждалась в составе заключаемых договоров.

Все тарифы и калькуляции установлены без НДС.


Трудовой договор с директором МУП «Дорожник Заводского района» Герасимовым А.А., уволенным 14.06.2011г., заключен администрацией муниципального образования «Город Саратов» 27.09.2009г. за № 24.

Трудовой договор с директором МУП «Дорожник Заводского района» Барулиным В.Н. заключен администрацией муниципального образования «Город Саратов» 31.06.2011г. за № 13.

В проверяемом периоде директор Герасимов А.А, превышал свои полномочия и выдавал доверенности на представление интересов предприятия лицам, не являющимся сотрудниками, например.

Доверенность на предоставление интересов предприятия в Комитете по охране окружающей среды и природопользования Саратовской области выдана ИП Кузнецову В.П. На доверенности отсутствует дата выдачи, не указан срок, на который она выдана.

Генеральная доверенность на право представлять интересы предприятия в ИФНС России по Саратовской области и право цифровой подписи при осуществлении прав налогоплательщика выдана директору ООО «Учебно-информационный центр» Пустовойт А.Н. в рамках договоров оказания услуг от 11.01.2010г. №15/136 и от 11.01.2011г. №16/136 на сумму 3,2 тыс.рублей каждый.


Коллективный договор утвержден директором и профсоюзным комитетом 25.12.2006г. Коллективный договор зарегистрирован в комитете по труду и социальному развитию администрации г.Саратова 10.02.2007г. №1. Действие коллективного договора продлено до 25.12.2012г. на основании соглашения от 25.12.2009г., зарегистрированного 20.01.2010г. за №29-доп.

Правила внутреннего трудового распорядка по Предприятию к проверке не представлены.


2. Соблюдение порядка назначения руководителя МУП «Дорожник Заводского района», заключения с ним контракта.

В июне 2011 года произошла смена директора Предприятия. При этом не были выполнены требования Инструкции о порядке приема и передачи муниципального имущества, бухгалтерской документации и архивных дел при смене руководителей муниципальных унитарных предприятий и муниципальных учреждений, утвержденной постановлением мэра города от 15.04.2004г. №255 (далее - Инструкция), в частности.

В нарушение пункта 1 Инструкции комиссия по приему-передаче муниципального имущества, бухгалтерской документации и архивных дел (далее - Комиссия) была создана не распоряжением главы администрации муниципального образования «Город Саратов», а приказом председателя комитета дорожного хозяйства муниципального образования «Город Саратов» от 14.06.2011г. №47 (далее Приказ №47). Срок работы комиссии не определен.

Передача дел новому директору Предприятия или лицу, исполняющему обязанности директора, распоряжением администрации муниципального образования «Город Саратов» от 14.06.2011г. №213-лс вообще не предусматривалась.

В нарушение пункта 3.1 Инструкции не проведена полная инвентаризация имущества и финансовых обязательств и т.д. В ходе проверки предоставлены только инвентаризационные описи основных средств от 01.07.2011г. (№1-основные средства в собственности, №2-основные средства в безвозмездном пользовании) и акт инвентаризации наличных денежных средств №3.

Фактически прием–передача муниципального имущества, бухгалтерской документации и архивных дел была произведена 01.07.2011г.

В период с 14.06.2011г. по 29.06.2011г. обязанности директора МУП «Дорожник» никто не исполнял.


3. Соблюдение порядка передачи имущества в хозяйственное ведение предприятия.

Договор о закреплении муниципального имущества на праве хозяйственного ведения был заключен между Предприятием и комитетом по управлению имуществом г. Саратова 19.12.2003г. за №662.

Прием и передача муниципального имущества в хозяйственное ведение Предприятия и изъятие имущества из его хозяйственного ведения осуществлялись в проверяемом периоде в соответствии с решением Саратовской городской Думы от 30.12.2003г. №41-395 «О Порядке создания и деятельности муниципальных унитарных и муниципальных казенных предприятий города Саратова». Изменения в составе и стоимости имущества оформлялись ежегодными дополнительными соглашениями к Договору.

Первоначальная стоимость муниципального имущества, закрепленного за МУП «Дорожник» на 01.01.2010г., составляла 8566,3 тыс.рублей, остаточная стоимость – 7050,4 тыс.рублей, в том числе:

- 1 объект недвижимости по адресу: г.Саратов, ул. им. Орджоникидзе Г.К., д.12А первоначальной стоимостью 10,4 тыс.рублей, остаточной стоимостью 6,8 тыс.рублей;

- 3 транспортных средства первоначальной стоимостью 1012,2 тыс.рублей, остаточной стоимостью 834,8 тыс.рублей;

- прочее имущество, за исключением объектов недвижимости, транспортных средств и нематериальных активов, первоначальной стоимостью 7543,7 тыс.рублей, остаточной стоимостью 6208,8 тыс.рублей.

Первоначальная стоимость муниципального имущества, закрепленного за МУП «Дорожник» на праве хозяйственного ведения на 01.01.2011г., составляла 37461,9 тыс.рублей, остаточная стоимость – 33819,2 тыс.рублей, в том числе:

- 1 объект недвижимости по адресу: г.Саратов, ул. им. Орджоникидзе Г.К., д.12А первоначальной стоимостью 10,3 тыс.рублей, остаточной стоимостью 6,5 тыс.рублей;

- 13 транспортных средств первоначальной стоимостью 19118,6 тыс.рублей, остаточной стоимостью 15813,0 тыс.рублей;

- прочее имущество, за исключением объектов недвижимости, транспортных средств и нематериальных активов, первоначальной стоимостью 18332,9 тыс.рублей, остаточной стоимостью 17999,7 тыс.рублей.


Право хозяйственного ведения на нежилое помещение литер А общей площадью 14,8 кв.м, расположенное по адресу: г.Саратов, ул. им. Орджоникидзе Г.К., д.12А было зарегистрировано Предприятием в соответствии с действующим законодательством. Свидетельство 64-АБ 204858 выдано МУП «Дорожник Заводского района» Управлением Федеральной регистрационной службы по Саратовской области 29.11.2005г.


Распоряжением комитета по управлению имуществом города от 27.05.2011г. №592-р Предприятию на праве хозяйственного ведения передан объект нежилого фонда по адресу: г. Саратов, Киевский проезд, 4, литер А общей площадью 74,0 кв.м (акт приема-передачи от 01.07.2011г.).

  1   2   3   4   5

Похожие:

Отчет о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности iconОтчет о результатах проверки законности приватизации и финансово-хозяйственной деятельности
Из постановления Коллегии Счетной палаты Российской Федерации от 19 октября 2001 г. №37(273) “О результатах проверки законности приватизации...
Отчет о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности iconИнформационная справка по результатам проверки финансово-хозяйственной деятельности Пенсионного фонда Российской Федерации и его региональных отделений за 2009 год
Федеральной службой финансово-бюджетного надзора в соответствии с пунктом 2 Плана деятельности Федеральной службы финансово-бюджетного...
Отчет о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности iconПубличный отчет о результатах образовательной и финансово-хозяйственной деятельности
Моу средняя общеобразовательная школа с углублённым изучением предметов художественно-эстетического цикла №55
Отчет о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности iconОтчет ревизионной комиссии о финансово-хозяйственной деятельности
Председателя комиссии Давыдовой Л. П. и членов комиссии Старостиной И. В., Фаттахова М. Р., в присутствии Председателя правления...
Отчет о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности iconОтчет о финансово-хозяйственной деятельности
Основные финансово-экономические показатели деятельности ОАО «Группа двм» (инвестиционная корпорация) в 2011 году. 5
Отчет о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности iconПубличный отчет о результатах образовательной и финансово-хозяйственной деятельности
Лицензия: регистрационный №271939 от 18 марта 2009 года, действительна до 18 марта 2014 года
Отчет о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности iconОтчёт о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности мбук "Владивостокская централизованная библиотечная система" за 2010 год и 1 полугодие 2011 года
Мпа "Положение о Контрольно-счетной палате города Владивостока", план контрольных мероприятий Контрольно-счетной палаты города Владивостока...
Отчет о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности iconОтчет об использовании бюджетных средств 81
Публичный отчет об образовательной и финансово-хозяйственной деятельности за 2009-2010 учебный год.]
Отчет о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности iconПубличный отчёт об образовательной и финансово-хозяйственной деятельности за 2007/2008 учебный год моу хорошевской начальной общеобразовательной школы
Публичный отчёт моу хорошевской начальной общеобразовательной школы содержит информацию об основных результатах и проблемах образовательного...
Отчет о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности iconОтчет муниципального образовательного учреждения
...
Разместите кнопку на своём сайте:
Библиотека


База данных защищена авторским правом ©lib.znate.ru 2014
обратиться к администрации
Библиотека
Главная страница