Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности




НазваниеПояснительная записка к бухгалтерской отчетности
страница6/7
Дата17.03.2013
Размер0.58 Mb.
ТипПояснительная записка
1   2   3   4   5   6   7

Состав прочих доходов и расходов за 2008 год .

Прочие доходы составили 149 482 тыс. руб., в том числе:

    • проценты к получению – 33 924 тыс. руб.

    • доходы от реализации ОС – 34 529 тыс. руб.

    • доходы от курсовых разниц – 22 323 тыс. руб.

    • излишки ТМЦ – 19 103 тыс. руб.

    • премии от поставщиков товара – 5 294 тыс. руб.

    • полученные штрафы и неустойки – 17 969 тыс. руб.

    • прочие доходы – 16 340 тыс. руб.

Прочие расходы составили 779 555 тыс. руб., в том числе:

- проценты за кредит – 302 330 тыс. руб.

    • премии покупателям – 213 740 тыс. руб.

    • расходы от курсовых разниц –  101 128 тыс. руб.

    • списание брака, недостачи – 48 426 тыс. руб.;

    • прочие расходы –113 931 тыс. руб.

Суммарно прочие расходы превысили прочие доходы на 630 073 тыс. руб.

В 2007 году состав прочих доходов и расходов был следующим:

Прочие доходы составляли 89 179 тыс. руб., в том числе:

    • проценты к получению – 10 290 тыс. руб.

    • доходы от реализации ОС – 10 318 тыс. руб.

    • доходы от курсовых разниц – 28 142 тыс. руб.

    • излишки ТМЦ – 26 274 тыс.руб.

    • прочие доходы – 14 155 тыс. руб.

Прочие расходы составили 288 371 тыс. руб., в том числе:

- проценты за кредит – 184 953 тыс. руб.

    • списание брака, недостачи – 35 252 тыс. руб.;

    • расходы от курсовых разниц – 8 487 тыс.руб.

    • прочие расходы –59 679 тыс. руб.

Суммарно прочие расходы превысили прочие доходы на 199 192 тыс. руб.


2. Анализ финансового положения предприятия.

В 2008 г. по результатам деятельности ОАО «Инмарко» получен убыток в размере -157 865 тыс.руб.

По сравнению с 2007 г. убыток увеличился, хотя прибыль продаж в 2008 г. возросла по сравнению с 2007 г. на 352 806 тыс. руб.

Данный финансовый результат сложился из следующих результатов деятельности предприятия:

1. Прибыль продаж от обычных видов деятельности 480 210 тыс. руб.

2. Прочие расходы -630 073 тыс.руб.

3. Отложенные налоговые активы, обязательства -7 552 тыс. руб.

4. Уточнение налога на прибыль за 2007 год - 409 тыс. руб.

5. Штрафы, пени - 41 тыс. руб.

1. Информация по сегментам.


Прибыль продаж от обычных видов деятельности компании составила 480 210 тыс.руб., что выше аналогичного показателя 2007 г. на 352 806 тыс.руб.

В 2008 г. в состав ОАО «Инмарко» вошли еще два филиала – Казань и Тула, на долю которых приходится 1% от общей суммы валовой прибыли.




Валовая прибыль от реализации продукции выросла по сравнению с 2007 г. на 868 212 тыс. руб. Рост так распределился по городам:




Структура роста валовой прибыли показывает, что 32% приходится на новые филиалы (Новосибирск, Тула, Казань).

В 2008 г. новые филиалы изменили структуру доходов компании, заметно увеличив долю замороженных полуфабрикатов.





Показатели торговли за 2007 г.

Таблица 1




Товарооборот, тыс. руб.

Валовая прибыль, тыс.руб.

Затраты, тыс.руб.

Прибыль от продаж, тыс.руб.

г. Омск

1 987 393

625 811

637 867

-12 056

г. Екатеринбург

254 887

115 848

95 674

20 174

г. Москва

568 722

258 404

283 332

-24 928

г. Новокузнецк

195 732

76 519

62 223

14 296

г. Кемерово

139 040

50 868

42 495

8 373

г. Барнаул

106 606

39 719

47 893

-8 174

г. Красноярск

340 593

127 328

78 287

49 041

г. Новосибирск

599 789

244 277

163 599

80 678

Итого

4 192 762

1 538 774

1 411 370

127 404


Показатели торговли за 2008 г.

Таблица 2




Товарооборот, тыс. руб.

Валовая прибыль, тыс.руб.

Затраты, тыс.руб.

Прибыль от продаж, тыс.руб.

г. Омск

2 292 507

896 858

817 724

79 134

г. Екатеринбург

338 270

160 251

100 799

59 452

г. Москва

799 454

392 192

391 793

399

г. Новокузнецк

234 715

102 022

62 954

39 068

г. Кемерово

213 890

91 103

43 645

47 458

г. Барнаул

148 565

70 675

52 153

18 522

г. Красноярск

406 272

166 610

94 696

71 914

г. Новосибирск

1 212 607

505 701

327 896

177 805

г. Казань

60 259

21 565

34 881

-13 317

г. Тула

10

10

235

-225

Итого

5 706 549

2 406 987

1 926 776

480 210


Затраты в 2008 г. увеличились на 515 406 тыс. руб. по сравнению с 2007 г., в т.ч. коммерческие затраты возросли на 341 541 тыс. руб., общефирменные затраты на 173 865 тыс. руб.



Новые филиалы в Казани и Туле добавили к затратам ОАО «Инмарко» 35 116 тыс. руб., а также, филиал Новосибирск присоединился к ОАО «Инмарко» только в 4 квартале 2007 г., соответственно, и все показатели деятельности этого филиала в 2007 г. только за 4 квартал.

Заметным ростом затрат характеризовался 2008 г. для филиала Москва (+108 461 тыс. руб. к 2007 г.), что связано с дальнейшим развитием филиала и ростом валовой прибыли. Основные статьи, по которым произошел рост – это заработная плата и налоги (+ 45 133 тыс.руб. к 2007 г.), затраты на аренду (+ 23 340 тыс.руб. к 2007 г.), амортизация основных средств ( + 2 368 тыс.руб. к 2007 г.), затраты на транспортировку товара (+ 6 507 тыс.руб. к 2007 г.).

В Омске затраты выросли в 2008 г. на 179 858 тыс. руб., в т.ч. расходы на рекламу увеличились на 94 283 тыс. руб., заработная плата и налоги (+ 18 914 тыс.руб. к 2007 г.), амортизация основных средств ( + 23 212 тыс.руб. к 2007 г.), затраты на транспортировку товара (+ 37 280 тыс.руб. к 2007 г.).

Прочие доходы и расходы ОАО «Инмарко» в 2008 г. составили -630 073 тыс.руб. и превысили расходы 2007 г. на 430 881 тыс.руб. –проценты к уплате выросли в 2008 г. на 117 377 тыс.руб., курсовые разницы в 2008 г. составляют 78 805 тыс.руб., премии покупателям в торговле увеличились на 213 359 тыс. руб. ( прирост обусловлен изменением в учетной политике компании в плане отражения расходов на счетах бухучета, в 2007 г. премии были отражены в коммерческих расходах).

Таким образом, операционная деятельность ОАО «Инмарко» в 2008 г. имела положительный результат, но прочие расходы оказали влияние на чистую прибыль.


Прибыль ОАО «Инмарко» по годам.

Таблица 2 (тыс. руб.)

 

2004 год

2005 год

2006 год

2007 год

2008 год

Выручка (за минусом ндс)

1 262 395

1 997 979

2 775 318

4 192 761

5 706 549

Себестоимость

995 069

1 380 323

1 909 637

2 653 987

3 299 563

Валовая прибыль

267 326

617 656

865 681

1 538 774

2 406 986

Коммерческие расходы

177 138

395 305

615 229

1 114 801

1 456 342

Управленческие расходы

45 336

97 414

136 767

296 569

470 434

 
















Прибыль продаж

44 852

124 937

113 685

127 404

480 210

 
















Прочие доходы\расходы

-61 825

-117 327

-143 993

-199 192

-630 073

Проценты к получению

345

938

8 699

10 290

33 924

Проценты к уплате

34 468

62 683

123 678

184 953

302 330

Прочие операционные доходы

17 064

9 217

34 786

78 889

115 558

Прочие операционные расходы

28 414

28 217

63 800

103 418

477 225

Внереализационные доходы

11 839

26 058










Внереализационные расходы

28 191

62 641










 
















Прибыль до н\обложения

-16 973

7 609

-30 308

-71 788

-149 863

 
















Отложенные налоговые активы

1 066

-481

8 977

281

33 520

Отложенные налоговые обязательства

2 406

4 852

7 964

15 113

41 072

Текущий налог на прибыль

413

1 123

1 284

5 435

0

Штрафы, пени, налоги за предыд. период

19

11

2

6 010

450

 
















Чистая прибыль(убыток)периода

-18 746

1 142

-30 581

-98 065

-157 865



3. Кредиты и займы за 2008 год.

В 2008 году в расходы организации были приняты и частично оплачены проценты по краткосрочным рублевым займам, задолженность по этим займам на 31.12.2008 года перечислены в таблице. На 31.12.2008 года задолженность по займу составила 2 448 822 тыс. рублей


Наименование обязательства

Наименование кредитора (займодавца)

Сумма основного долга,

Тыс.руб./иностр. валюта

Сумма начисленных %%

Тыс.руб./иностр. валюта

Срок кредита (займа) / срок погашения

займ

Юнилевер Файнэнс Интернэшнл Б.В.

1 275 000

73 971

07.07.2009

займ

Юнилевер Файнэнс Интернэшнл Б.В.

1 063 000 

36 851

18.10.2009

итого




2 348 000

110 822






По долгосрочным валютным займам на 31.12 2008 года задолженность ОАО «Инмарко» составила


Наименование обязательства

Наименование кредитора (займодавца)

Сумма основного долга,

Сумма начисленных %%

Итого тыс. руб.

Тыс.руб.

Тыс.руб.

займ

Наскорда Девелопментс Лимитед

307 804

68 480

376 284


В 2008г. организация начисляла проценты по валютным займам, полученным от Наскорда Девелопментс Лимитед, Никосия, Кипр:

- 88 466,11 USD по займу под 10% годовых полученному 18.09.06 г. по договору б/н от 11.09.2006г., (срок погашения по договору установлен до 25.09.09 г). Проценты будут уплачены единовременно в момент полного погашения кредита за фактическое количество дней пользования, задолженность по кредиту на 31.12.08 г. составляет 846 000,00 USD, задолженность по процентам на 31.12.08 г. составила 299 980,09 USD.


- 347 500,01 USD по займу под 10% годовых полученному 27.09.06 г. по договору б/н от 21.09.2006г., (срок погашения по договору установлен до 05.10.09 г). Проценты будут уплачены единовременно в момент полного погашения кредита за фактическое количество дней пользования; задолженность по кредиту на 31.12.08 г. составляет 3 475 000,00 USD задолженность по процентам на 31.12.08 г. составила 785 445,20 USD.


- 87 399,98 USD по займу под 10% годовых полученному 29.05.2007 г. по договору б/н от 18.05.2007 г., (срок погашения по договору установлен до 01.07.10 г). Проценты будут уплачены единовременно в момент полного погашения кредита за фактическое количество дней пользования; задолженность по кредиту на 31.12.08 г. составляет 874 000,00 USD задолженность по процентам на 31.12.08 г. составила 139 121,60 USD.


- 119 599,98 USD по займу под 10% годовых полученному 27.02.2007 г. по договору б/н от 22.02.2007 г., (срок погашения по договору установлен до 05.10.10 г). Проценты будут уплачены единовременно в момент полного погашения кредита за фактическое количество дней пользования; задолженность по кредиту на 31.12.08 г. составляет 1 196 000,00 USD задолженность по процентам на 31.12.08 г. составила 220195,07 USD.


- 212 199,97 USD по займу под 10% годовых полученному 08.06.07 г. по передаточному акту при присоединении ОАО «Фабрики мороженое Инмарко». Договор б/н от 22.09.2006г., (срок погашения по договору установлен до 05.10.09 г). Проценты будут уплачены единовременно в момент полного погашения кредита за фактическое количество дней пользования; задолженность по кредиту на 31.12.08 г. составляет 2 122 000,00 USD задолженность по процентам на 31.12.08 г. составила 476 141,95 USD.


- 196 350,02 USD по займу под 10% годовых полученному 29.11.06 г. по договору б/н от 23.11.2006г., (срок погашения по договору установлен до 30.11.10 г). Проценты будут уплачены единовременно в момент полного погашения кредита за фактическое количество дней пользования; задолженность по кредиту на 31.12.08 г. составляет 1 963 500,00 USD задолженность по процентам на 31.12.08 г. составила 409 914,28 USD.


Также начислялись и уплачивались в 2008 году проценты по облигационному займу на сумму 62 168 тыс. руб.:

Наименование обязательства

Наименование кредитора (займодавца)

Сумма основного долга,

Тыс. Руб.

Срок кредита (займа) / срок погашения

Облигации

регистрационный номер

4-01-00315-F

Размещение ЗАО ММВБ

Организатор ЗАО ИК Тройка-Диалог

Депозитарий НДЦ

1 000 000

19.12.2008



19.12.2008 года, облигационный займ был погашен, на 31.12.2008 года задолженности по займу нет.

1   2   3   4   5   6   7

Похожие:

Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности iconПояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «русский продукт» за 2011 год
Свидетельство о внесении записи в Единый Государственный реестр юридических лиц серии 77 №007821374
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности iconПриказ от 4 февраля 2004 г. N 89 о порядке и сроках представления бухгалтерской отчетности за 2003 год федеральными государственными
В целях упорядочения представления бухгалтерской отчетности за 2003 год и исполнения
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности iconИскажения аудируемой финансовой (бухгалтерской) отчетности
В частности, такое понимание дает основу для планирования аудита и выражения профессионального суждения аудитора об оценке рисков...
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности icon3 Проверка бухгалтерской (финансовой) отчетности как основная услуга классического аудита
Целью изучения данной главы является формирование компетенций, получение знаний и выработка навыков методологии и техники планирования,...
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности iconПояснительная записка к бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества
«Компания» было зарегистрировано на территории Российской Федерации 4 июля 1997 года. До изменения фирменного наименования, утвержденного...
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности icon1. Концепции бухгалтерской (финансовой) отчетности в российской и международной практике
Значение и функции отчетности юридических лиц (организаций) в рыночной экономике. Различия в составе, структуре и назначении информации,...
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности iconСистемы Новое "Практическое пособие по годовой бухгалтерской отчетности 2011"
Якутск. Информация для Стартового окна Системы Новое "Практическое пособие по годовой бухгалтерской отчетности — 2011" в "Путеводителе...
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности iconПрограмма аудита внешнеэкономической деятельности 28 > Аудит тождественности показателей бухгалтерской отчетности и регистров бухгалтерского учета 29 > Аудит первичной бухгалтерской документации 31 > Проверка правильности формирования стоимости товаров,
Организация подготовки аудиторской проверки операций по учету внешнеэкономической деятельности 6
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности iconС. В. Егорышев «29» августа 2011 г
Минфином РФ образцов ее форм, а также по составлению бухгалтерской отчетности (промежуточной и годовой)
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности iconОтчетного периода
Даты представления налоговой и бухгалтерской отчетности и сроки уплаты налогов в 2012 году
Разместите кнопку на своём сайте:
Библиотека


База данных защищена авторским правом ©lib.znate.ru 2014
обратиться к администрации
Библиотека
Главная страница