Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговое право России» включает программу курса, методические рекомендации по его изучению, планы семинарских занятий, нормативный материал, список рекомендуемой литературы, тесты по темам курса.




НазваниеУчебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговое право России» включает программу курса, методические рекомендации по его изучению, планы семинарских занятий, нормативный материал, список рекомендуемой литературы, тесты по темам курса.
страница1/12
Дата25.01.2013
Размер1.79 Mb.
ТипУчебно-методический комплекс
  1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   12


Министерство транспорта Российской Федерации

Федеральное государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

Волжская государственная академия водного транспорта

Кафедра гражданско-правовых дисциплин




Чих Н.В.


Налоговое право России


Учебно-методический комплекс для студентов юридического факультета


г. Нижний Новгород

2008

УДК 347.73 (470) 4-71

Налоговое право России. (Учебно-методический комплекс).


Автор: Чих Н.В. к.ю.н., доцент, заведующий кафедрой гражданско-правовых дисциплин ВГАВТ.


Рецензент: Панченко Павел Николаевич д.ю.н., профессор, заслуженный юрист РФ, заведующий кафедрой уголовного права и уголовного процесса Государственного университета - Высшая школа экономики – Нижегородский филиал


Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговое право России» включает программу курса, методические рекомендации по его изучению, планы семинарских занятий, нормативный материал, список рекомендуемой литературы, тесты по темам курса.


Утверждены на заседании кафедры гражданско-правовых дисциплин юридического факультета ВГАВТ 17 июня 2008 г. протокол № 10.


Содержание

1.

Введение

4-6

2.

Тематический план дисциплины «Налоговое право России» (для студентов дневной формы обучения)


7-8

3.

Тематический план дисциплины «Налоговое право России» (для студентов заочной формы обучения)


9

4.

Тематический план дисциплины «Налоговое право России» (второе высшее образование)


10

5.

Программа курса «Налоговое право России»

11-13

6.

Семинарские занятия по курсу «Налоговое право России»

14-38

7.

Тесты

39-66

8.

Налоговое право: основные понятия, термины, глоссарий

67-77

9.

Темы рефератов, контрольных работ и вопросы к зачету по курсу «Налоговое право России»


78-80

10.

Примерные темы дипломных работ

81

11.

Библиография

82




11.1. Нормативные акты

82-101




11.2. Судебная практика

102-111




11.3. Литература

112-121




11.4. Список журналов и других периодических изданий,

в которых публикуются статьи по проблемам нало-

гового права.


122-123



Введение.

В процесс обучения юрист в рамках специальности 021100 получает фундаментальную и специальную подготовку в области юриспруденции.

Деятельность юриста направлена на практическую реализацию правовых норм и обеспечение правопорядка в различных общественных сферах нашей жизни.

В своей профессиональной деятельности юрист встречается и работает с такими объектами как:

- события и действия, имеющие юридическое значение;

- правоотношения, возникающие в сфере функционирования государственных институтов;

- правоотношения между государственными органами, физическими и юридическими лицами.


Юрист должен уметь:

- осуществлять сбор нормативной и фактической информации, имеющей значение для реализации правовых норм в соответствующих сферах профессиональной деятельности;

- анализировать юридические нормы и правовые отношения, являющиеся предметом профессиональной деятельности;

- анализировать судебную и административную практику, работать с литературой научно-практического и специального характера;

- толковать и применять законы и другие нормативные правовые акты;

- обеспечивать соблюдение законодательства в деятельности государственных органов, физических и юридических лиц;

- правильно квалифицировать факты и обстоятельства, имеющие юридическое значение;

- разрабатывать документы правового характера, осуществлять правовую экспертизу нормативных актов, давать квалифицированные юридические заключения и консультации;

- принимать правовые решения и совершать иные юридические действия в точном соответствии с законом;

- вскрывать и устанавливать факты правонарушений, определять меры ответственности и наказания виновных; предпринимать необходимые меры к восстановлению нарушенных прав;

- систематически повышать свою профессиональную квалификацию, изучать законодательство и практику его применения, ориентироваться в специальной литературе.


Юрист должен:

- обладать гражданской зрелостью и высокой общественной активностью, профессиональной этикой, правовой и психологической культурой, глубоким движением к закону и бережным отношением к социальным ценностям правового государства, чести и достоинству гражданина, высоким нравственным сознанием, гуманностью, твердостью, моральных убеждений, чувством долга, ответственностью за судьбы людей и порученное дело, принципиальностью и независимостью в обеспечении прав, свобод и законных интересов личности, ее охраны и социальной защиты, необходимой волей и настойчивостью в исполнении принятых правовых решений, чувством нетерпимости к любому нарушению закона в собственной профессиональной деятельности;

- понимать сущность и социальную значимость своей профессии, четко представлять сущность, характер и взаимодействие правовых явлений, знать основные проблемы дисциплин, определяющих конкретную область его деятельности, видеть их взаимосвязь в целостной системе знаний и значение для реализации права в профессиональной деятельности;

- уметь осуществлять правовую пропаганду и правовое воспитание в сфере профессиональной деятельности1.

Целью изучения дисциплины «Налоговое право России» является получение обучающимися базовых знаний в области общественных отношений, складывающихся на основе правовых норм по поводу установления, исчисления и взимания налогов и сборов в Российской Федерации. Конституционная обязанность каждого платить законно установленные налоги и налогообложение связано с определенными ограничениями права собственности, что осуществляется только на основе действующего законодательства. Налоговые поступления являются основными источниками формирования бюджетов всех уровней. Реформа налоговой системы, начатая в связи с переходом экономики на рыночные основы, продолжается и связана с совершенствованием налогового законодательства и складывающихся отношений, которые оно регулирует.

В рамках курса дисциплины «Налоговое право России», входящего составной специальной частью в структуру основной образовательной программы, студенты должны получить представления об исторических аспектах налогообложения, современной налоговой политики, основах налогово-правового регулирования в России, складывающейся практике и возникащихся при этом проблемах.


В результате изучения этой дисциплины студент должен иметь представление:

- об истории налогообложении в нашей стране;

- о налоговых системах зарубежных стран;

- современной налоговой политике России;

- основных проблемах и перспективах дальнейшего развития налогового законодательства в России.


Знать:

- основные понятия, предмет и метод налогового права;

- принципы налогообложения и основные нормативные акты о налогах и сборах;

- виды налогов и сборов в России;

- основные элементы налогообложения;

- субъекты налоговых правоотношений и их правовой статус.


Вопросы исполнения налоговых обязательств:

- организацию налогового учета и налогового контроля;

- меры и процессуальные процедуры, связанные с ответственностью за нарушение налогового законодательства.


Уметь:

- толковать и применять нормы налогового законодательства в своей дальнейшей профессиональной деятельности;

- уверенно ориентироваться в меняющемся налоговом законодательстве;

- анализировать судебную и административную практику применения норм налогового права;

- ориентироваться в научной и специальной литературе по проблемам налоговых правоотношений.


Курс «Налоговое право России», в основе которого лежит действующее налоговое законодательство и практика его применения, включает в себя лекционные, семинарские и практические занятия.

Рубежный контроль знаний студентов проводится в виде докладов, письменных рефератов, контрольных и курсовых работ по проблемным вопросам применения налогового законодательства.

По итогам изучения дисциплины предусмотрена сдача зачета.

Курс включает в себя четыре раздела, что определяется структурой изучаемой дисциплины, а именно:

«Общая часть налогового права» - раздел 1.

«Особенная часть налогового права» - раздел 2.

«Практические занятия» – раздел 3.

«Библиография» - раздел 4.


Тематический план дисциплины «Налоговое право России»

(для студентов дневной формы обучения)




n/n

Наименование тем

Количество часов

Всего

Лекции

Семинары

1

2

3

4

5

1.

Возникновение и развитие налогообложения в обществе. История налогообложения в России. Становление налоговой системы в современной России


4


2


2

2.

Налоговая политика и налоговая система России. Международное сотрудничество в налоговой сфере


6


4


2

3.

Основные положения, принципы и наука налогового права. Место налогового права в системе российского права



6


2



2

4.

Основные правовые институты, категории и понятия налогового права. Виды налогов и их классификация


2

5.

Правоотношения, регулируемые налоговым правом. Объекты, содержание, виды и субъекты налоговых правоотношений.



8


2



4

6.

Источники налогового права, Международное, федеральное, региональное и местное налоговое законодательство


4

7.

Правовое положение налогоплательщиков, налоговых агентов, представителей и иных участников налоговых правоотношений



8


2



2

8.

Правовое положение органов налогового администрирования: Минфин и ФНС России, иные федеральные органы, кредитные организации (банки)


4


9.

Правовые основания и исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов.

6

4

2

10.

Способы обеспечения исполнения налоговых обязанностей. Залог, поручительство пеня, арест имущества, приостановление по счетам в банке


6


4


2

11.

Налоговый контроль: понятие, формы, виды и методы.

6

4

2

12.

Деятельность налоговых органов по осуществлению налогового контроля, взаимодействие с другими федеральными органами. Налоговая тайна.


6


4



2

1

2

3

4

5

13.

Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.


14


6


4

14.

Производство по делам о налоговых правонарушения и налоговые споры

4

15.

Налоговые льготы и оптимизация налогообложения; специальные (льготные) налоговые режимы.



10



4



4

16.

Особенности налогообложения в транспортном комплексе России: морской, речной, железнодорожный и воздушный транспорт


2

17.

Федеральные налоги и сборы, государственная пошлина

10

6

4

18.

Специальные налоговые режимы: Единый сельхоз налог, упрощенная система налогообложения, единый налог на вмененный доход, налогообложение при соглашении в разделе продукции.



8



4



2

19.

Региональные налоги: транспортный, на игорный бизнес, на имущество организаций.


6

2


2

20.

Местные налоги: земельный налог и налог на имущество физических лиц.

2

Всего часов

102

68

34



Примечание. Самостоятельная работа студентов проводится в виде докладов и рефератов на семинарах.


  1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   12

Похожие:

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговое право России» включает программу курса, методические рекомендации по его изучению, планы семинарских занятий, нормативный материал, список рекомендуемой литературы, тесты по темам курса. iconУчебно-методический комплекс по дисциплине «основы социологии и политологии»
Учебно-методический комплекс включает учебную программу курса, планы проведения семинарских занятий, список основной и дополнительной...
Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговое право России» включает программу курса, методические рекомендации по его изучению, планы семинарских занятий, нормативный материал, список рекомендуемой литературы, тесты по темам курса. iconМетодические рекомендации по самостоятельной работе студентов 17 5 учебно-тематический план семинарских занятий 23
Учебно-методический комплекс разработан в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта. Содержит учебно-тематический...
Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговое право России» включает программу курса, методические рекомендации по его изучению, планы семинарских занятий, нормативный материал, список рекомендуемой литературы, тесты по темам курса. iconМетодические рекомендации по самостоятельной работе студентов 26 5 учебно-тематический план семинарских занятий 33
Учебно-методический комплекс разработан в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта. Содержит учебно-тематический...
Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговое право России» включает программу курса, методические рекомендации по его изучению, планы семинарских занятий, нормативный материал, список рекомендуемой литературы, тесты по темам курса. iconРабочая учебная программа дисциплины «Конституционное право России»
Учебно-методический комплекс предназначен для лиц, обучающихся в высших учебных заведениях по специальности «Юриспруденция». Он включает...
Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговое право России» включает программу курса, методические рекомендации по его изучению, планы семинарских занятий, нормативный материал, список рекомендуемой литературы, тесты по темам курса. iconУчебно-методический комплекс учебной дисциплины «менеджент»
Учебно-методический комплекс разработан в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта. Содержит учебно-тематический...
Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговое право России» включает программу курса, методические рекомендации по его изучению, планы семинарских занятий, нормативный материал, список рекомендуемой литературы, тесты по темам курса. iconУчебно-методический комплекс учебной дисциплины «физика»
Учебно-методический комплекс разработан в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта. Содержит учебно-тематический...
Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговое право России» включает программу курса, методические рекомендации по его изучению, планы семинарских занятий, нормативный материал, список рекомендуемой литературы, тесты по темам курса. iconУчебно-методический комплекс учебной дисциплины «иностранный язык»
Учебно-методический комплекс разработан в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта. Содержит учебно-тематический...
Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговое право России» включает программу курса, методические рекомендации по его изучению, планы семинарских занятий, нормативный материал, список рекомендуемой литературы, тесты по темам курса. iconРабочая учебная программа дисциплины «Конституционное право»
Учебно-методический комплекс предназначен для лиц, обучающихся в высших учебных заведениях по специальности «Налоги и налогообложение»....
Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговое право России» включает программу курса, методические рекомендации по его изучению, планы семинарских занятий, нормативный материал, список рекомендуемой литературы, тесты по темам курса. iconРабочая программа учебной дисциплины «история»
Учебно-методический комплекс разработан в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта. Содержит учебно-тематический...
Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговое право России» включает программу курса, методические рекомендации по его изучению, планы семинарских занятий, нормативный материал, список рекомендуемой литературы, тесты по темам курса. iconУчебно-методический комплекс учебной дисциплины документоведение для специальности 350800 (032001)
Учебно-методический комплекс включает: рабочую учебную программу, общие методический рекомендации по изучению дисциплины, планы семинарских...
Разместите кнопку на своём сайте:
Библиотека


База данных защищена авторским правом ©lib.znate.ru 2014
обратиться к администрации
Библиотека
Главная страница