Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества




НазваниеПояснительная записка к бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества
страница9/21
Дата04.11.2012
Размер3.33 Mb.
ТипПояснительная записка
1   ...   5   6   7   8   9   10   11   12   ...   21
тыс. руб.;

- увеличением суммы депозитных вкладов в кредитных организациях на срок менее 12 месяцев на сумму 23 093 310 тыс. руб.;

- зачислением на счет ДЕПО Компании в отчетном году акций организаций, полученных по итогам реорганизации ОАО «Колэнерго» в форме выделения, состоявшейся в 2005 году, на сумму 179 400 тыс. руб.:

  • обыкновенных и привилегированных акций ОАО "Кольские магистральные сети" на сумму 165 904 тыс. руб.;

  • обыкновенных и привилегированных акций ОАО "Кольская энергосбытовая компания" на сумму 13 496 тыс. руб.;

- выбытием акций следующих организаций в результате реорганизации в форме присоединения к ОАО «Территориальная генерирующая компания №1» на общую сумму (1 029 381) тыс. руб., в том числе.:

  • обыкновенных и привилегированных акций ОАО "Апатитская ТЭЦ" на сумму (130 947) тыс. руб.;

  • обыкновенных и привилегированных акций ОАО "Кольская генерирующая компания" на сумму (898 434 тыс. руб.).

- приобретением ценных бумаг по операциям реализации договоров доверительного управления следующих организаций на общую сумму 1 459 840 тыс. руб.:

  • акций ОАО «Газпром» на сумму 127 080 тыс. руб.,

  • акций ОАО «ОГК-3» на сумму 428 780 тыс. руб.,

  • облигаций, выраженных в валюте РФ (муниципальных и других организаций), на общую сумму 903 980 тыс. руб.

- продажей облигаций, выраженных в валюте РФ (муниципальных и других организаций), по операциям реализации договора доверительного управления, на общую сумму (758 090) тыс. руб.;

- проведенной переоценкой обыкновенных и привилегированных акций ОАО «Колэнерго», обыкновенных акций ОАО «Газпром» и акций ОАО «ОГК-3», а также облигаций (муниципальных и других организаций), имеющих рыночную котировку по состоянию на 31.12.2006 г., всего на общую сумму 114 955 тыс. руб. (подробная информация о переоценке приведена в разделе 3.1.4 пояснительной записки).


Об уставном, добавочном и резервном капиталах.


Размер уставного капитала ОАО «ГМК «Норильский никель» в соответствии с Уставом составляет 190 627 747 руб.

Уставный капитал разделен на 190 627 747 обыкновенных акций номинальной стоимостью 1 рубль каждая. Привилегированные акции Уставом не предусмотрены


Начиная с октября 2001 года АДР (Американские депозитарные расписки) на акции ОАО "ГМК "Норильский никель" обращаются на зарубежных внебиржевых фондовых рынках.


Сведения об изменении размера уставного капитала (за последние пять лет):


Дата

Размер Уставного капитала (руб.)

Основание

15.02.2001 г.**

122 471 917

Решение внеочередного общего Собрания акционеров ОАО «Норильская горная компания» «Об увеличении уставного капитала путем размещения дополнительных обыкновенных именных акций Общества», от 21 сентября 2000 г., Протокол №2

28.09.2001 г.**

252 667 409

Решение внеочередного общего Собрания акционеров ОАО «ГМК «Норильский никель» «Об увеличении уставного капитала путем размещения дополнительных обыкновенных именных акций Общества» от 21 февраля 2001 г., Протокол №1

28.06.2002 г.

213 905 884

Решение принятое внеочередным Общим собранием акционеров ОАО «ГМК «Норильский никель» «Об уменьшении уставного капитала ОАО «ГМК «Норильский никель» путем приобретения части размещенных Обществом акций в целях сокращения их общего количества», от 29 марта 2002 г., Протокол №1


17.02.2006 г.

190 627 747

Решение внеочередного Общего собрания акционеров ОАО «ГМК «Норильский никель» «Об уменьшении уставного капитала ОАО «ГМК «Норильский никель» путем погашения приобретенных и выкупленных Обществом акций» от 17 февраля 2006 г.

** - дата регистрации Отчета об итогах выпуска ценных бумаг


В соответствии с решением внеочередного Общего собрания акционеров ОАО «ГМК «Норильский никель» «Об уменьшении уставного капитала ОАО «ГМК «Норильский никель» путем погашения приобретенных и выкупленных Обществом акций» от 17 февраля 2006 г., фактические расходы Компании на приобретение погашенных акций в сумме 40 997 171 тыс. руб. были отнесены:

- в уменьшение уставного капитала в размере номинальной стоимости акций - в общей сумме 23 278 тыс. руб.

- в прочие расходы в размере превышения фактических расходов на приобретение акций над их номинальной стоимостью, в размере 40 973 893 тыс. руб.


На заседании Совета директоров от 05.10.2006 было принято решение о приобретении собственных размещенных акций в количестве до 7 500 000 штук по цене приобретения до 3 510 рублей за 1 акцию.


По состоянию на отчетную дату 31.12.2006. по строке 411 «Собственные акции, выкупленные у акционеров» отражены фактические расходы на приобретение 7 498 950 штук собственных акций всего в сумме (26 321 315) тыс. руб.


В соответствии с Приказом Минфина России от 22.07.2003 №67н показатель собственных выкупленных акций (стр.411) уменьшает данные раздела III «Капитал и резервы» бухгалтерского баланса.


В 2006 году по результатам реорганизации Компании был уменьшен добавочный капитал ОАО «ГМК «Норильский никель» на сумму 190 628 тыс. руб. (информация о реорганизации приведена в разделе 4.1 пояснительной записки).


Информация об изменениях в уставном, резервном и добавочном капитале также представлена в форме № 3 «Отчет об изменениях капитала».


О нераспределенной прибыли.


Информация об изменениях по строке 470 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)».


Сумма нераспределенной прибыли на 31.12.2005 составляла 214 333 557 тыс. руб.


В соответствии с решением годового Общего собрания акционеров от 29.06.2006 о выплате дивидендов по акциям Общества по итогам деятельности за 2005 год были объявлены дивиденды по обыкновенным именным акциям ОАО «ГМК «Норильский никель» в размере 96,49 руб. на одну обыкновенную акцию. С учетом ранее выплаченных промежуточных дивидендов по обыкновенным именным акциям ОАО «ГМК «Норильский никель» по результатам 9 месяцев 2005 года в размере 43 рубля на одну акцию, окончательная выплата дивидендов была произведена в размере 53,49 руб. на одну обыкновенную акцию.

В соответствии с решением внеочередного Общего собрания акционеров от 24.11.2006 о выплате дивидендов по акциям Общества по результатам работы за 9 месяцев 2006 года были объявлены дивиденды по обыкновенным именным акциям ОАО «ГМК «Норильский никель» в размере 56 рублей на одну обыкновенную акцию.

Таким образом, общая сумма начисленных в 2006 году дивидендов по акциям Общества составила сумма в размере 20 871 833 тыс. руб.

По результатам финансово-хозяйственной деятельности Компании сумма чистой прибыли за 2006 год составила 121 174 531 тыс. руб.


В результате реорганизации ОАО «ГМК «Норильский никель» передача имущества выделенному обществу ОАО «Полюс Золото» была осуществлена за счет накопленной нераспределенной прибыли. Этот показатель был уменьшен на общую стоимость переданного имущества в размере 68 126 186 тыс. руб. (информация о реорганизации приведена в разделе 4.1).


В результате изменения нормативной величины суммы отчислений в резервный фонд в связи с уменьшением уставного капитала, сумма в размере 3 492 тыс. руб. отнесена на увеличение нераспределенной прибыли.


В результате сумма нераспределенной прибыли на 31.12.2006 г. составила 246 513 561 тыс. руб.


О наличии и движении долгосрочных и краткосрочных кредитов и займов и кредиторской задолженности.


Информация о наличии и движении долгосрочных и краткосрочных кредитов и займов и отдельных видов кредиторской задолженности представлена в разделе «Дебиторская и кредиторская задолженность» формы 5 «Приложение к бухгалтерскому балансу».

Информация о займах и кредитах, отраженных по строкам 510 и 610 «Займы и кредиты»:



№ п/п

Валюта

Срок погашения

Процентная ставка (%)

Сумма на 31.12.2006, тыс. руб.

Сумма основного долга, тыс. руб.

Сумма процентов, тыс. руб.

Всего, тыс. руб.

1. Займы, подлежащие погашению в течение более 12 месяцев после отчетной даты

1.1

USD

30.09.2009

7.254%

13 120 787

240 589

13 361 376

1.2

RUR

до 2009 года

-

1 655

0

1 655

2. Кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты

2.1

USD

16.01.2007

5,80%

658 277

419

658 696

2.2

USD

17.01.2007 .

5.95%

3 159 732

2 060

3 161 792

3. Займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты

3.1

RUR

2007 год

-

34 424 565

653 883

35 078 448


По состоянию на 31.12.2006 общая сумма задолженности по векселям, выданным Компанией, составляет 16 678 078 тыс. руб., в том числе:

- по строке 627 «векселя к уплате» сумма задолженности по простым векселям, выданным в счет оплаты за приобретенные товары, выполненные работы, оказанные услуги, сроком погашения в течение 12 месяцев после отчетной даты, составляет 15 704 963 тыс. руб.

- по строке 612 «займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты» общая сумма задолженности по простым процентным векселям, выданным под займы, со сроком погашения «по предъявлении» составляет 973 115 тыс. руб., в том числе:

общая вексельная сумма - 891 500 тыс. руб.

сумма процентов - 81 615 тыс. руб.


Кредиторская задолженность дочерних и зависимых организаций учтена в составе общей кредиторской задолженности. Отдельно операции с дочерними и зависимыми организациями представлены в разделе «Информация об аффилированных лицах».


В составе кредиторской задолженности числится сумма кредиторской задолженности в размере 1 428 тыс. руб. с истекшим сроком исковой давности, подлежащая списанию по результатам инвентаризации в период между отчетной датой и датой подписания отчетности (30 марта 2007 года), в том числе по строкам баланса:

- 621 «поставщики и подрядчики» - 864 тыс. руб.

- 625 «прочие кредиторы» - 404 тыс. руб.

- 626 «авансы полученные» - 160 тыс. руб.


Об отложенных налоговых обязательствах.


Информация по строке 515 «Отложенные налоговые обязательства».

В соответствии с требованиями ПБУ 18/02, утвержденного Приказом Минфина РФ от 19.11.2002 г. № 114н, по строке 515 «Отложенные налоговые обязательства» баланса отражена сумма отложенных налоговых обязательств на 31.12.2006 в размере 5 285 936 тыс. руб.

Увеличение показателя на 31.12.2006 г. по сравнению с 01.01.2006 г. на сумму 1 051 938 тыс. руб. вызвано:

- начислением сальдированной (свернутой) суммы отложенного налогового обязательства (ОНО) и отложенного налогового актива (ОНА) за текущий 2006 год всего в сумме 1 017 864 тыс. руб. Суммы ОНО и ОНА за 2006 год отражены по строкам 141 и 142 формы №2 за 2006 год.


- корректировкой ОНО и ОНА (сальдированная сумма), начисленных в прошлые отчетные периоды, в сумме 34 074 тыс. руб. Корректировка ранее начисленных ОНО и ОНА, вызвана корректировкой суммы налога на прибыль по уточненным налоговым декларациям за прошлые налоговые периоды, представленным в налоговые органы в 2006 году.


О задолженности участникам по выплате доходов.


В соответствии с решением внеочередного Общего собрания акционеров Общества от 24.11.2006 дивиденды за 9 месяцев 2006 года были выплачены акционерам в срок до 29 декабря 2006 года.


По строке 630 «Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов» отражена задолженность перед акционерами Общества по выплате доходов по акциям в сумме 130 196 тыс. руб., в том числе задолженность по выплате дивидендов за 9 месяцев 2006 года составляет 43 203 тыс. руб.

Данный показатель представляет собой суммы дивидендов, возвращенных платежному агенту Компании в связи с неполучением акционерами почтовых переводов по различным основаниям.


О показателях доходов будущих периодов.


Информация по строке 640 «Доходы будущих периодов»


Наименование

Сумма на 01.01.2006, тыс.руб.

Удельный вес, %

Сумма на 31.12.2006, тыс.руб.

Удельный вес, %

Всего (строка 640),

в том числе:

4 569 016

100.00%

1 798 821

100.00%

Акции, полученные по итогам реорганизации ОАО «Красноярскэнерго»

4 035 802

88.33%

961 026

53.42%

ОАО "Апатитская ТЭЦ" акции

130 947




-




ОАО "Кольская генерирующая компания" акции

898 434




-




ОАО "Кольские магистральные сети" акции

-




165 904




ОАО "Кольская энергосбытовая компания" акции

-




13 496




ОАО "Мурманская ТЭЦ" акции

150 211




150 211




ОАО "Красноярская генерация" акции

2 822 625




-




ОАО "Красноярские магистральные сети" акции

-




430 645




ОАО "Красноярскэнергосбыт " акции

33 585




33 585




ОАО "Тываэнерго-Холдинг " акции

-




167 185




Проценты, начисленные по выданным займам

277 591

6.08%

441 714

24.56%

Проценты, начисленные на остатки денежных средств на депозитных счетах

50 920

1.11%

221 205

12.30%

Зачет платежей на воспроизводство материально-сырьевой базы, направленных на приобретение материальных ресурсов

91 763

2.01%

60 110

3.34%

Прочие суммы доходов

112 940

2.47%

114 766

6.38%


Изменение (уменьшение) показателя по строке 640 в сумме (2 770 195) тыс. руб. в основном вызвано:

- списанием стоимости выбывших акций всего на сумму (3 852 006) тыс. руб., в том числе:

  • ОАО "Кольская генерирующая компания" на сумму (898 434) тыс. руб.,

  • ОАО "Апатитская ТЭЦ" на сумму (130 947) тыс. руб.,

  • ОАО "Красноярская генерация" на сумму (2 822 625) тыс.руб.

- отражением в составе доходов будущих периодов стоимости акций вновь созданных Обществ, полученных при реорганизации ОАО «Колэнерго» и ОАО «Красноярскэнерго» путем выделения всего на сумму 777 230 тыс. руб.:

  • ОАО "Кольские магистральные сети" в результате выделения Общества из ОАО «Колэнерго» получены обыкновенные и привилегированные акции на сумму 165 904 тыс.руб.

  • ОАО "Кольская энергосбытовая компания в результате выделения Общества из ОАО «Колэнерго» получены обыкновенные и привилегированные акции на сумму 13 496 тыс.руб.

  • ОАО "Красноярские магистральные сети" в результате выделения Общества из ОАО «Красноярскэнерго» получены обыкновенные и привилегированные акции на сумму 430 645 тыс.руб.

  • ОАО "Тываэнерго-Холдинг" в результате выделения Общества из ОАО «Красноярскэнерго» получены обыкновенные и привилегированные акции на сумму 167 185 тыс.руб.



Стоимость указанных акций отражена в составе долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений (раздел 3.1.4 и 3.1.10 пояснительной записки).

Поскольку в соответствии с действующим законодательством Компания получила акции Обществ без оплаты их стоимости и без изменения своих прав в отношении реорганизованных Обществ, акции приняты к учету как полученные безвозмездно с отражением в составе доходов будущих периодов.

При реализации и ином выбытии акций Обществ их стоимость будет учтена в составе прочих доходов Компании.


1   ...   5   6   7   8   9   10   11   12   ...   21

Похожие:

Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества iconГодовой отчет открытого акционерного общества мясокомбинат «Иркутский»
Аудиторское заключение о бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО мясокомбинат «Иркутский» за 2010 год
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества iconПояснительная записка к бухгалтерской отчетности
Полное фирменное наименование организации: Открытое акционерное общество «Инмарко»
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества iconГодовой отчет открытого акционерного общества ОАО «Пермнефтегеофизика» по итогам работы за 2007 год
Характеристика деятельности органов управления и контроля открытого акционерного общества 4
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества iconГодовой отчет
Дочернего открытого акционерного общества “Центрэнергогаз” Открытого акционерного общества “Газпром”
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества icon«центрэнергогаз» Открытого акционерного общества «газпром» Утвержден
Полное наименование общества: Дочернее открытое акционерное общество «Центрэнергогаз» Открытого акционерного общества «Газпром»
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества iconКодекс корпоративного управления акционерного коммерческого банка "челиндбанк" (открытого акционерного общества)
Банка России «О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях», рекомендаций банковских ассоциаций,...
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества iconГоды, подтвержденная аудиторским заключением Закрытого акционерного общества «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит»
Учетная политика на 2000-2002 годы включена во второй раздел пояснительной записки к годовой бухгалтерской отчетности ОАО «автоваз»...
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества iconПояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «русский продукт» за 2011 год
Свидетельство о внесении записи в Единый Государственный реестр юридических лиц серии 77 №007821374
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества iconОтчет Совета директоров о результатах развития Открытого акционерного общества «Восточный экспресс банк»
Положение Открытого акционерного общества «Восточный экспресс банк» на рынке банковских услуг
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества iconОтчет Совета директоров о результатах развития Открытого акционерного общества «Восточный экспресс банк»
Положение Открытого акционерного общества «Восточный экспресс банк» на рынке банковских услуг
Разместите кнопку на своём сайте:
Библиотека


База данных защищена авторским правом ©lib.znate.ru 2014
обратиться к администрации
Библиотека
Главная страница