Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества




НазваниеПояснительная записка к бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества
страница6/21
Дата04.11.2012
Размер3.33 Mb.
ТипПояснительная записка
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   21



Увеличение показателя строк 144 «Займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев и прочие долгосрочные финансовые вложения» на сумму 753 687 тыс. руб. и 146 «прочие финансовые вложения» на сумму 6 358 030 тыс. руб. в 2006 году по сравнению с 2005 годом вызвано, в том числе:

              1. Выдачей валютного займа компании «Portelia Limited» в размере 72 490 тыс. долларов США. По состоянию на 31.12.2006 г. рублевый эквивалент задолженности «Portelia Limited» составляет 1 843 177 тыс. руб.

              2. Размещением депозитных вкладов в рублях РФ и в долларах США в российских банках (см. расшифровку).



Общая информация о переоценке ценных бумаг, имеющих рыночные котировки.


В соответствии с требованиями Положения по бухгалтерскому учету «Учет финансовых вложений» (ПБУ 19/02) стоимость следующих котирующихся на рынках ценных бумаг отражена на 31.12.2006 по текущей рыночной стоимости (данные в таблице приведены в рублях РФ):


Эмитент

Тип акции

Количество принадлежащих Компании ценных бумаг на 31.12.2006

Сумма финансовых вложений в бухгалтерском учете на 31.12.2006, руб.

Рыночная цена одной ценной бумаги на 30.12.2006 (данные РТС, ММВБ), руб.

Сумма финансовых вложений по рыночной цене на 31.12.2006, руб.

Разница между рыночной стоимостью и стоимостью в учете на 31.12.2006, руб.




ОАО "РАО "ЕЭС России"

 

глобальные депози- тарные расписки

5 269 700

6 446 193 460.63

2 885.88856

15 207 766 944.63

8 761 573 484.01

привилегированные

500 000 000

5 215 500 000.00

24.65131

12 325 655 000.00

7 110 155 000.00

обыкновенные

489 400 000

5 924 187 000.00

28.32444

13 861 980 936.00

7 937 793 936.00

Итого по ОАО "РАО "ЕЭС России"

994 669 700

17 585 880 460.63

 

41 395 402 880.63

23 809 522 420.01

ОАО "Красноярскэнерго"

 

привилегированные

44 233 346

392 969 045.86

17.6390

780 231 990.09

387 262 944.23

обыкновенные

150 585 908

1 666 383 657.93

23.5360

3 544 189 930.69

1 877 806 272.76

Итого по ОАО "Красноярскэнерго"

194 819 254

2 059 352 703.79

 

4 324 421 920.78

2 265 069 216.99

ОАО "Колэнерго" (*)

 

привилегированные

34 777 284

464 955 363.63

7.92437

275 588 066.01

(189 367 297.62)

обыкновенные

35 763 161

361 207 926.10

10.21014

365 146 880.65

3 938 954.55

Итого по ОАО "Колэнерго"

70 540 445

826 163 289.73

 

640 734 946.66

(185 428 343.07)

ОАО "ОГК-3"

 

обыкновенные

4 104 526 563

10 117 298 165.30

2.78263

11 421 378 750.00

1 304 080 584.70

Итого по ОАО "ОГК-3"

4 104 526 563

10 117 298 165.30

 

11 421 378 750.00

1 304 080 584.70

ОАО "ОГК-3" (ДУ)*

 

 

 

 

 

 

обыкновенные

200 000 000

428 780 000.00

3.49800

699 600 000.00

270 820 000.00

Итого по ОАО "ОГК-3" (ДУ)

 

428 780 000.00

 

699 600 000.00

270 820 000.00

ОАО "Газпром" (ДУ)*

 

 

 

 

 

 

обыкновенные

510 000

127 080 000.00

302.61

154 331 100.00

27 251 100.00

Итого по ОАО "Газпром" (ДУ)

 

127 080 000.00

 

154 331 100.00

27 251 100.00

Облигации (ДУ)*

 

 

 

 

 

ООО "ВБД ПП"

50 000

50 034 500.00

1 032.20

51 610 000.00

1 575 500.00

ОАО "УК Гидро ОГК"

14 999

16 064 305.11

1 034.40

16 070 828.54

6 523.43

Правительство Кировской области

30 000

30 222 073.50

1 009.10

30 273 000.00

50 926.50

Правительство Липецкой области

32 000

32 017 280.00

1 008.50

32 272 000.00

254 720.00

Правительство Нижегородской области

24 000

24 069 392.00

1 019.10

24 485 100.00

415 708.00

ОАО "ОГК-5"

40 000

40 471 844.00

1 000.00

40 616 400.00

144 556.00

ООО "Хоум Кредит Энд Финанс Банк"

50 000

50 027 000.00

998.00

49 900 000.00

(127 000.00)

ОАО "КБ Центр-Инвест"

37 000

37 019 980.00

1 003.00

37 011 100.00

(8 880.00)

Итого по облигациям (ДУ)

 

279 926 374.61

 

282 238 428.54

2 312 053.93

Всего

 

31 424 480 994.06

 

58 918 108 026.62

27 493 627 032.56

(*) финансовые вложения отражены в составе краткосрочных финансовых вложений (раздел 3.1.10 пояснительной записки).


В соответствии с положениями Учетной политики Компании переоценка стоимости ценных бумаг по текущей рыночной стоимости путем корректировки их оценки на предыдущую отчетную дату производится по состоянию на конец года.

Переоценка стоимости ценных бумаг по состоянию на 31.12.2006 г. произведена в соответствии с официальными данными ЗАО «Фондовая биржа «ММВБ», ОАО «Фондовая биржа «Российская Торговая Система» и данными по торгам на Лондонской Фондовой Бирже, размещенными на интернет-сайтах Лондонской Фондовой Биржи и крупнейшей информационной системы в области экономики и финансов Yahoo.

Разницу между оценкой финансовых вложений в акции указанных организаций по текущей рыночной стоимости на 31.12.2006 и предыдущей оценкой финансовых вложений составила сумма:

- положительной разницы в размере 27 683 130 тыс. руб., учтенной в составе прочих доходов;

- отрицательной разницы в размере (189 503) тыс. руб., учтенной в составе прочих расходов.


О расходах на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы.


Информация о расходах на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы (далее по тексту НИОКР и ТР) приведена в разделе «Расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы» формы № 5 «Приложение к бухгалтерскому балансу»


В соответствии с требованиями Положения по бухгалтерскому учету «Учет расходов на НИОКР и ТР» (ПБУ 17/02), утвержденного Приказом Минфина России от 19.11.2002 г. № 115н, и с учетом изменений, внесенных в План счетов бухгалтерского учета, расходы по незаконченным НИОКР и ТР отражены по строке 130 «Незавершенное строительство» в сумме:

на 01.01.2006 – 1 061 603 тыс. руб.;

на 31.12.2006 – 1 104 385 тыс. руб.;


Информация по изменению сумм расходов по незаконченным НИОКР и ТР, отраженным по строке 130 «Незавершенное строительство» в 2006 и в 2005 году:



п/п

Незаконченные НИОКР и ТР

2006 год, тыс.руб.

2005 год, тыс.руб.

1

Остаток на начало периода

1 061 603

871 697

2

Начислено расходов по незаконченным НИОКР и ТР в отчетном году

92 462

302 881

3

Отнесено на прочие расходы по НИОКР и ТР, не давшим положительных результатов

(17 695)

(48 239)

4

Переведено в законченные НИОКР и ТР, результаты которых, подлежат использованию в деятельности Компании

(25 784)

(22 317)

5

Прочее выбытие

(6 201)

(42 419)

6

Остаток на конец периода

1 104 385

1 061 603


Информация по изменению сумм расходов по законченным НИОКР и ТР, отраженным по строке 150 «прочие внеоборотные активы» в 2006 году:



п/п

Законченные НИОКР И ТР

2006 год, тыс.руб.

2005 год, тыс.руб.

1

Остаток на начало периода

67 747

99 086

2

Признано расходов по законченным НИОКР и ТР в отчетном году

25 784

22 317

3

Восстановлены признанные перспективными НИОКР и ТР, ранее отнесенные на прочие расходы

813

9 427

4

Отнесено на расходы по обычным видам деятельности Компании и на увеличение стоимости объектов основных средств суммы по используемым законченным НИОКР и ТР

(13 645)

(11 177)

5

Отнесено на прочие расходы по НИОКР и ТР, по которым принято решение о прекращении использования

-

(36 014)

6

Прочее выбытие сумм законченных НИОКР и ТР

(390)

(15 892)

7

Остаток на конец периода

80 309

67 747



О показателях сырья и материалов и других аналогичных ценностей.


Информация о наличии и изменении остатков сырья и материалов и аналогичных ценностей представлена следующим образом:


№ п/п

Наименование показателя

На 01.01.2006

На 31.12.2006

Сумма, тыс.руб.

Удельный вес. %

Сумма, тыс.руб.

Удельный вес. %

1

Итого по строке 211 «сырье, материалы и другие аналогичные ценности», в том числе:

17 315 958

100.00%

14 631 636

100.00%

2

Материалы покупные (б/счет 10)

10 990 110

63.47%

9 136 323

62.44%

3

Топливо (б/сч. 10)

844 615

4.88%

904 268

6.18%

4

Материалы собственного производства (б/сч.10)

850 082

4.91%

913 583

6.24%

5

Материалы, переданные подрядчику для производства работ (б/сч.10)

337 657

1.95%

151 769

1.04%

6

Сверхнормативные материально - производственные запасы (б/сч.10)

1 233 307

7.12%

405 827

2.77%

7

Прочие оприходованные МПЗ (б/сч.10)

110 360

0.64%

171 307

1.17%

8

Неотфактурованные поставки (фактические затраты на приобретение МПЗ после перехода права собственности до факта оприходования МПЗ), (б/сч.15)

2 944 602

17.01%

2 599 843

17.77%

9

Отклонения фактической стоимости МПЗ от учетной стоимости (б/сч.16)

5 225

0.02%

348 716

2.39%


По строке 6 отражена стоимость сверхнормативных материально-производственных запасов, предназначенных для последующей реализации.

Доля покупных материалов, топлива, материалов собственного производства в 2006 году не претерпела существенных изменений по сравнению с прошлым годом, тогда как снижение величины сверхнормативных материально – производственных запасов обусловлено существенным объемом их реализации.


О показателях готовой продукции.


Информация о наличии и изменении остатков готовой продукции и товаров для перепродажи отраженная по строке 214 «Готовая продукция».



№ п/п

Наименование показателя

На 01.01.2006

На 31.12.2006

Сумма, тыс.руб.

Удельный вес. %

Сумма, тыс.руб.

Удельный вес. %

1

Итого по строке 214 "готовая продукция и товары для перепродажи", в том числе

4 185 483

100.00%

3 430 107

100.00%

2

Основная продукция, всего

2 124 069

50.75%

2 274 286

66.30%

3

Попутная продукция, всего

1 225 254

29.27%

520 997

15.19%

4

Продукция прочих видов деятельности, всего

574 538

13.73%

589 735

17.19%

5

Товары для перепродажи

261 622

6.25%

45 089

1.32%


Определение основной, попутной и продукции прочих видов деятельности приведено в разделе 2.1.4 настоящей пояснительной записки.


О показателях расходов будущих периодов.


Информация о наличии и изменении остатков, отраженных по строке 216 «Расходы будущих периодов».


№ п/п

Наименование показателя

На 01.01.2006г.

На 31.12.2006г.

Сумма, тыс.руб.

Удельный вес. %

Сумма, тыс.руб.

Удельный вес. %



Итого по строке 216, в том числе:

2 915 534

100.00%

4 956 226

100.00%

2

Расходы по страхованию

521 790

17.90%

2 136 364

43.10%

3

Программные продукты

476 704

16.35%

785 915

15.86%

4

Расходы на оплату отпусков

344 967

11.83%

224 865

4.54%

6

Проектная продукция

462 708

15.87%

571 907

11.54%

7

Лицензии на осуществление определенной деятельности

98 799

3.39%

32 199

0.65%

8

Лизинговые платежи

36 309

1.25%

3 202

0.06%

9

Прочие расходы

974 257

33.41%

1 201 774

24.25%


В состав расходов будущих периодов включены стоимость лицензий и программного обеспечения со сроком погашения свыше 12 месяцев, а также иные расходы, подлежащие списанию в течение периода свыше 12 месяцев, в общей сумме:

- на 01.01.2006 – в сумме 623 107 тыс. руб.

- на 31.12. 2006 – в сумме 519 917 тыс. руб.


1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   21

Похожие:

Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества iconГодовой отчет открытого акционерного общества мясокомбинат «Иркутский»
Аудиторское заключение о бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО мясокомбинат «Иркутский» за 2010 год
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества iconПояснительная записка к бухгалтерской отчетности
Полное фирменное наименование организации: Открытое акционерное общество «Инмарко»
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества iconГодовой отчет открытого акционерного общества ОАО «Пермнефтегеофизика» по итогам работы за 2007 год
Характеристика деятельности органов управления и контроля открытого акционерного общества 4
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества iconГодовой отчет
Дочернего открытого акционерного общества “Центрэнергогаз” Открытого акционерного общества “Газпром”
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества icon«центрэнергогаз» Открытого акционерного общества «газпром» Утвержден
Полное наименование общества: Дочернее открытое акционерное общество «Центрэнергогаз» Открытого акционерного общества «Газпром»
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества iconКодекс корпоративного управления акционерного коммерческого банка "челиндбанк" (открытого акционерного общества)
Банка России «О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях», рекомендаций банковских ассоциаций,...
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества iconГоды, подтвержденная аудиторским заключением Закрытого акционерного общества «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит»
Учетная политика на 2000-2002 годы включена во второй раздел пояснительной записки к годовой бухгалтерской отчетности ОАО «автоваз»...
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества iconПояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «русский продукт» за 2011 год
Свидетельство о внесении записи в Единый Государственный реестр юридических лиц серии 77 №007821374
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества iconОтчет Совета директоров о результатах развития Открытого акционерного общества «Восточный экспресс банк»
Положение Открытого акционерного общества «Восточный экспресс банк» на рынке банковских услуг
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества iconОтчет Совета директоров о результатах развития Открытого акционерного общества «Восточный экспресс банк»
Положение Открытого акционерного общества «Восточный экспресс банк» на рынке банковских услуг
Разместите кнопку на своём сайте:
Библиотека


База данных защищена авторским правом ©lib.znate.ru 2014
обратиться к администрации
Библиотека
Главная страница