Финансовая отчетность и отчет независимых аудиторов Юнибанк закрытое акционерное общество 31 декабря 2006




НазваниеФинансовая отчетность и отчет независимых аудиторов Юнибанк закрытое акционерное общество 31 декабря 2006
страница1/26
Дата24.10.2012
Размер1.29 Mb.
ТипОтчет
  1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   26







Финансовая отчетность и отчет независимых аудиторов

Юнибанк закрытое акционерное общество

31 декабря 2006


Содержание

Стр.

Отчет независимых аудиторов 1

Отчет о прибылях и убытках 3

Бухгалтерский баланс 4

Отчет об изменениях в собственном капитале 5

Отчет о движении денежных средств 6

Примечания к финансовой отчетности 7


Отчет независимых аудиторов

Акционерам и Директорам Закрытого Акционерного Общества “Юнибанк”:

Заключение о финансовой отчетности

Нами проведен аудит прилагаемой финансовой отчетности ЗАО Юнибанк (далее “Банк”), состоящей из бухгалтерского баланса на 31 декабря 2006 года, отчета о прибылях и убытках, отчета об изменениях в собственном капитале, отчета о движении денежных средств за год, закончившийся на эту дату, а также описания основных принципов составления финансовой отчетности и прочих объяснительных примечаний.

Положение об ответственности руководства за финансовую отчетность

Ответственность за составление и достоверное представление данной финансовой отчетности в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности несет руководство. Ответственность руководства включает в себя: разрабатывание, внедрение и поддерживание системы внутреннего контроля, необходимой для подготовки и достоверного отражения финансовой отчетности, которая не содержит в себе материальных искажений, произошедших в результате мошеничества или ошибок; выбор надлежащих принципов бухгалтерского учета и последовательное их применение; применение обоснованных и осмотрительных суждений и оценок.

Ответственность Аудитора

Наша обязанность заключается в выражении мнения о достоверности данной финансовой отчетности на основе проведенного нами аудита. Мы провели аудит в соответствии с международными стандартами аудита. Согласно данным стандартам аудитор должен следовать требованиям этики и планировать и проводить аудит таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что финансовая отчетность не содержит существенных искажений.

Аудит включает в себя проведение процедур для приобретения достаточных оснований, подтверждающих финансовую отчетность и прилагаемых к ней примечаний. Выбор процедур зависит от суждений аудитора, данные суждения также применяются при оценке риска существенного искажения финансовой отчетности, произошедшей в результате мошеничества либо ошибок. При оценке риска, аудитор принимает во внимание систему внутреннего контроля Банка, применяемую к приготовлению и достоверному представлению финансовой отчетности, для того, чтобы разработать соответствующие обстоятельствам процедуры проверки, но не для выражения мнения о внутреннем контроле Банка.

Аудит также включает в себя оценку применяемых принципов учетной политики и существенных оценок, принятых руководством, а также представления финансовой отчетности в целом.

Мы полагаем, что проведенный нами аудит дает нам достаточно оснований для выражения мнения относительно достоверности финансовой отчетности.

Заключение

По нашему мнению, финансовая отчетность во всех существенных отношениях достоверно отражает финансовое положение Банка на 31 декабря 2006 года, а также результаты ее деятельности и движение денежных средств за год, закончившийся на эту дату, в соответстии с требованиями Международных стандартов финансовой отчетности.


21 февраля 2007

Ереван


Отчет о прибылях и убытках

В тысячах армянских драм

Прим.

За год, закончившийся 31 декабря 2006 года

(аудировано)

За год, закончившийся 31 декабря 2005 года (аудировано)

Процентные доходы

6

2,685,632

1,669,177

Процентные расходы

6

(994,769)

(630,371)

Чистые процентные доходы




1,690,863

1,038,806

Обесценение процентных активов

10

(547,215)

(571,910)

Чистые процентные доходы после обесценения процентных активов




1,143,648

466,896













Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, предназначенными для торговли




4,592

74

Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой




334,925

221,366

Доходы за вычетом расходов от переоценки иностранной валюты




(17,337)

5,620

Комиссионные доходы

7

665,962

406,093

Комиссионные расходы

7

(99,401)

(81,677)

Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи




902

6,316

Прочие доходы

8

67,304

140,709

(Обесценение)/реверсирование прочих активов

10

(907)

279

Прочие расходы

9

(1,565,910)

(1,038,123)

Прибыль до налогообложения




533,778

127,553

Расходы по налогу на прибыль

11

(110,199)

(29,395)

Прибыль за год




423,579

98,158

























Прилагаемые примечания на страницах с 7 до 42 являются неотъемлемой частью данной финансовой отчетности.


Бухгалтерский баланс

В тысячах армянских драм

Прим

На 31 декабря

2006

(аудировано)

На 31 декабря

2005 (аудировано)

АКТИВЫ










Денежные средства и счета в ЦБА

12

6,041,526

2,436,623

Драгоценные металлы




220,962

36,966

Средства в других финансовых организациях

13

4,162,172

2,663,344

Кредиты и авансы клиентам

14

14,405,471

11,055,087

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

15

2,882,811

2,855,133

Финансовые активы, заложенные под соглашения репо




896,666

-

Основные средства

16

1,385,099

473,148

Нематериальные активы

17

70,367

74,209

Прочие активы

18

271,922

198,861













ИТОГО АКТИВОВ




30,336,996

19,793,371













ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ










Обязательства










Средства финансовых организаций

19

1,146,695

320,260

Средства клиентов

20

25,235,199

16,139,500

Текущие обязательства по налогу на прибыль




45,693

9,606

Отложенное налоговое обязательство

11

29,817

5,120

Прочие обязательства и резервы

21

86,680

99,616

Итого обязательств




26,544,084

16,574,102













Собственный капитал










Акционерный капитал

22

2,799,850

2,799,850

Главный резерв




20,259

9,552

Прочие резервы




167,272

17,208

Нераспределенная прибыль




805,531

392,659

Итого собственного капитала




3,792,912

3,219,269













ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА




30,336,996

19,793,371

























Финансовая отчетность, представленная на страницах с 3 по 42 была утверждена Советом Банка 21 февраля 2007 года и подписана Председателем правления и Главным бухгалтером Банка. Прилагаемые примечания на страницах с 7 до 42 являются неотъемлемой частью данной финансовой отчетности.



В. Атаян

Председатель правления




А. Малхасян

Главный бухгалтер

Отчет об изменениях в собственном капитале

В тысячах армянских драм

Акцио-нерный капитал

Главный резерв

Резерв переоценки основных средств

Резерв переоценки финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи

Нераспределенная прибыль

Итого






















Остаток на 1 января 2005 года (аудированный)

2,799,850

8,782

-

-

295,271

3,103,903






















Перенос в главный резерв

-

770

-

-

(770)

-






















Прибыль за год

-

-

-

-

98,158

98,158






















Чистая прибыль от изменений в справедливой стоимости

-

-

-

21,511

-

21,511






















Влияние отложенных налогов

-

-

-

(4,303)

-

(4,303)






















Остаток на 31 декабря 2005 года (аудированный)

2,799,850

9,552

-

17,208

392,659

3,219,269






















Перенос в главный резерв

-

10,707

-

-

(10,707)

-






















Прибыль за год

-

-

-

-

423,579

423,579






















Переоценка основных средств

-

-

186,583



-

186,583






















Чистая прибыль от изменений в справедливой стоимости

-

-

-

10,676

-

10,676






















Перенос чистых прибылей от реализации финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, на чистую прибыль

-

-

-

(9,647)

-

(9,647)






















Влияние отложенных налогов

-

-

(37,317)

(231)

-

(37,548)






















Остаток на 31 декабря 2006 года (аудированный)

2,799,850

20,259

149,266

18,006

805,531

3,792,912













































Отчет о движении денежных средств

В тысячах армянских драм

За год, закончившийся 31 декабря 2006 года (аудировано)

За год, закончившийся 31 декабря 2005 года

(аудировано)

Денежные средства от операционной деятельности







Проценты полученные

2,808,137

1,597,659

Проценты уплаченные

(948,153)

(643,584)

Комиссии полученные

660,067

424,827

Комиссии уплаченные

(81,677)

(99,400)

Реализованные доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой

334,925

315,589

Восстановление ранее списанных кредитов

891,622

1,053,758

Зарплата и вознаграждения выплаченные

(723,553)

(439,093)

Прочие операционные доходы выплаченные

(715,903)

(385,751)

Денежные средства, полученные от операционной деятельности до изменения в операционных активах и обязательств

2,225,465

1,824,005










(Прирост)/снижение операционных активов







Драгоценные металлы

(183,996)

(36,966)

Средства в других финансовых организациях

-

(465,813)

Кредиты и авансы клиентам

(4,793,947)

(6,602,095)

Прочие активы

(37,232)

(150,102)

Прирост/(снижение) операционных обязательств







Средства финансовых организаций по сделкам репо

832,381

435,032

Средства клиентов

8,287,825

7,083,172

Чистые денежные средства, полученные от операционной деятельности, до налогообложения

6,330,496

2,087,233










Налог на прибыль выплаченный

(77,522)

(80,091)

Чистые денежные средства, полученные от операционной деятельности

6,252,974

2,007,142










Денежные средства от инвестиционной деятельности







Покупка инвестиционных финансовых активов

(924,472)

(1,106,241)

Покупка основных средств

(694,294)

(299,496)

Выручка от реализации основных средств

8,053

57,175

Чистые денежные средства, использованные в инвестиционной деятельности

(1,610,713)

(1,348,562)










Денежные средства от финансовой деятельности







Привлечение кредитов от других финансовых организаций

131,224

-

Чистые денежные средства, полученные от финансовой деятельности

131,224

-










Влияние курсовых разниц на денежные средства и их эквиваленты

(17,337)

5,620

Чистый прирост денежных средств и их эквивалентов

4,756,148

664,200










Денежные средства и их эквиваленты на начало года

4,678,485

4,014,285










Денежные средства и их эквиваленты на конец года (Прим. 12)

9,434,633

4,678,485












Прилагаемые примечания к финансовой отчетности
  1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   26

Похожие:

Финансовая отчетность и отчет независимых аудиторов Юнибанк закрытое акционерное общество 31 декабря 2006 iconНа решение от 10 декабря 2009 года
Закрытое акционерное общество "Пластоун" обратилось в арбитражный суд с заявлением о
Финансовая отчетность и отчет независимых аудиторов Юнибанк закрытое акционерное общество 31 декабря 2006 iconЕжеквартальный отчет
Закрытое акционерное общество "готэк". На английском языке "gotek" joint-stock company
Финансовая отчетность и отчет независимых аудиторов Юнибанк закрытое акционерное общество 31 декабря 2006 iconЕжеквартальный отчет
Закрытое акционерное общество "готэк". На английском языке "gotek" joint-stock company
Финансовая отчетность и отчет независимых аудиторов Юнибанк закрытое акционерное общество 31 декабря 2006 iconГорно-металлургическая компания «норильский никель» консолидированная финансовая отчетность за год, закончившийся 31 декабря 2006 года
Положение об ответственности руководства за подготовку и утверждение консолидированной финансовой отчетности
Финансовая отчетность и отчет независимых аудиторов Юнибанк закрытое акционерное общество 31 декабря 2006 iconОтчет зао р “нп “сомз” за 1 квартал 2008 года
Закрытое акционерное общество работников “Народное предприятие “Старооскольский механический завод”
Финансовая отчетность и отчет независимых аудиторов Юнибанк закрытое акционерное общество 31 декабря 2006 iconОтчет закрытое акционерное общество
Информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете, подлежит раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации...
Финансовая отчетность и отчет независимых аудиторов Юнибанк закрытое акционерное общество 31 декабря 2006 iconОтчет закрытое акционерное общество
Информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете, подлежит раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации...
Финансовая отчетность и отчет независимых аудиторов Юнибанк закрытое акционерное общество 31 декабря 2006 iconОтчет закрытое акционерное общество "интеко"
Информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете, подлежит раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации...
Финансовая отчетность и отчет независимых аудиторов Юнибанк закрытое акционерное общество 31 декабря 2006 iconОтчет
Закрытое акционерное общество «Сибирская Аграрная Группа»(указывается полное фирменное наименование (для некоммерческой организации...
Финансовая отчетность и отчет независимых аудиторов Юнибанк закрытое акционерное общество 31 декабря 2006 iconОтчет
Закрытое акционерное общество «Сибирская Аграрная Группа»(указывается полное фирменное наименование (для некоммерческой организации...
Разместите кнопку на своём сайте:
Библиотека


База данных защищена авторским правом ©lib.znate.ru 2014
обратиться к администрации
Библиотека
Главная страница